Поговорим о финансовых махинациях

Еще в конце прошлого года мы начали работу над материалом о махинациях руководства за спиной бухгалтера: как часто такое происходит, что в этом случае делать бухгалтеру. Оказалось, что написать такой текст нелегко: наши герои отказывались общаться или описывали процесс очень общими словами. Вот что у нас получилось. 

Попытка номер один. Проблемная статья

Мы хотели рассказать о случаях из практики реальных бухгалтеров. Нас ждало разочарование на первых же шагах: все спикеры отказывались рассказывать свои истории. Кто-то ссылался на их отсутствие, другие честно говорили, что не хотят обсуждать эту тему. Нам удалось найти лишь один краткий пересказ истории. Из этого решено было сделать кейс.

Попытка номер два. Работа над кейсом

Суть истории заключалась в том, что новый бухгалтер, проработав несколько месяцев на предприятии, узнает, что там существует схема «отмыва» денег через другое юрлицо, которое по факту не оказывает никаких услуг. Бухгалтер понимает, что документы о перечислении средств, а также отчеты в контролирующие органы числятся за ней и начинает переживать.

С просьбой прокомментировать эту историю мы вновь отправились к бухгалтерам. Но респонденты снова отказались. Некоторые из них сообщили, что давать поверхностные комментарии бессмысленно, а оценить проблематику и высказать реальное мнение неэтично.

Один из спикеров согласился прокомментировать кейс на условиях анонимности и на личной встрече. «По телефону такие темы не обсуждают», — сказал он. Оценка эксперта оказалась не самой проблемной: «Действия бухгалтера в данном случае противоречат закону и кодексу профессиональной этики. Ему нужно обязательно объяснить это руководству и не идти у него на поводу в случае отказа. Если руководитель продолжает нарушать закон, бухгалтеру во избежание проблем лучше уволиться», — рассудил он.

Попытка номер три. Долгожданное альтернативное мнение

В процессе поиска бухгалтеров нам удалось побеседовать с работодателем, которого, на удивление, насторожил в нашей невымышленной истории всего один аспект.  Он отметил, что в современной экономике нашей страны распространено ведение «черной» бухгалтерии. Но обсуждать этот момент с сотрудником принято заранее.

«Работодателю проще обговорить все моменты «на берегу». И  специалист уже на этой стадии решает, хочет ли он работать на таких условиях. В противном случае велика вероятность того, что, когда наличие «черной» бухгалтерии вскроется, работник будет не доволен. И это может повлечь проблемы», — считает Иван, предприниматель.

Шаг четвертый. Неожиданные выводы от юриста

Как выяснилось, бухгалтерам не стоило бояться прокомментировать ситуацию. Поскольку формально «обналичка» не является преступлением, статьи, предусматривающей уголовную ответственность за нее в УК РФ попросту нет. Но существуют статьи 198 и 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов», в которых описывается уход от налогов путем включения в отчетность заведомо ложных сведений.

По словам Анастасии Трифоновой, опытного юриста, «Когда решается вопрос о возбуждении уголовного дела, то оцениваются конкретные обстоятельства. Например, выявлены явные нарушения, но при этом имеется переплата по налогам, а значит, умысла уклониться от их уплаты не было. Следует отказ в возбуждении уголовного дела».

Если бухгалтер не участвовал напрямую в самом процессе «обналички»: не передавал документы, не общался с представителями фирмы, которая занимается махинациями — значит, будет трудно доказать его причастность к этому делу. «Поэтому главному бухгалтеру рекомендуется не участвовать самому, а также не давать рекомендации по сомнительным сделкам руководителю», — заключила Анастасия Трифонова.

 

Приходилось ли вам сталкиваться с подобной ситуацией? Как вы из нее выходили?

Присылать комментарии на адрес:
 
Гость
Гость  —  4 февраля 2014, 11:09
Без комментариев? )))
Kutovaya Katya  —  4 февраля 2014, 11:12
Пока, видимо, так :)
Саша
Саша  —  5 февраля 2014, 15:32
бредовая статья
Наталья
Наталья  —  5 февраля 2014, 15:51
Главбухи занимались, занимаются и будут заниматься обналичиванием средств. А так же так называемой "оптимизацией налоговой базы", другими словами- уходом от начисленным налогам к желаемым. Посмотрите описание вакансий для главбухов- везде, абсолютно везде на ряду со знанием НК и опытом работы идут требование к знаниям процессов "оптимизации налогов". И работодатели не скрывают этого уже на первом собеседовании. И что это за главбух приведен в статье, который обнальную схему увидел только через несколько месяцев?...для опытного главбуха обнальная схема тут же становится явью, как только она приступает к работе. Схему эту почти всегда выдает некачественное оформление первичной документации, невозможность связаться с главбухом той "конторы" или связь только через кодовые слова, отсутствие реального отступления материалов или услуг.
Юлия
Юлия  —  6 февраля 2014, 08:15
Да, такие схемы присутствуют. Все документы подписывает только директор лично, акты, накладные, договора и т.д. Если в других, отгрузочных документах например, я могу "подмахнуть" сама его росписью, то тут ношу ему на подпись, чтобы "духу" моего там не было. Ведь в конце концов это он нарушает закон и получает выгоду для себя, а для меня это только головная боль.
гостья
гостья  —  9 февраля 2014, 20:27
согласна с Натальей полностью. Считаю, что проблема "черной бух" лежит гораздо глубже. Наше налоговое законодательство такое, что, работать прибыльно очень сложно. Если все налоги исчислять и платить согласно НК, то в трубу вылететь можно очень быстро. НДС - 18% - это просто обдираловка!
Гость
Гость  —  11 февраля 2014, 15:27
Ничего удивительного здесь нет.Это практикуется абсолютно в каждой фирме ( подлог "левых" документов). Поэтому , если главбух откажется так работать, он просто останется без работы.Но в отличии от директоров (которые не понимают что творят) , главбухи конечно же крепко спать не могут.
Анна
Анна  —  16 марта 2014, 13:43
Директора тоже отлично понимают, что творят, но по другому смысла "держать фирму" нет.
Гость
Гость  —  18 февраля 2014, 19:42
Ну почему бухгалтер останется без работы???... Например можно в бюджетные структуры уйти работать, но и там думаю без этого не обойдется... Там свои правила работы и вывода ДС..... налоговая оптимизация ни причем... Ответственность предусмотрена особенная... Думаю что бухгалтерам слишком мало платят, при таких рисках. Все эти схемы ревизоры знают, просто закрывают глаза , по разным причинам конечно(кто за деньги, кто учитывает ничтожность черной налички, кому то жаль, что предприятие потонет, люди работу потеряют, на градообразующем предприятии, короче если нет спецзадания нарыть-то и не роют....)
Елена
Елена  —  3 марта 2014, 20:30
Странная статья,практически не о чем. Сплошные предположения и размышления автора. Нет никакой конкретики,зря потратила на нее свое время.
Наталья
Наталья  —  4 апреля 2014, 19:11
Елена, статьи автора Захаровой Екатерины всегда "псевдобухгалтерские". В них автор описывает под имена "реальных" бухгалтеров свое журналистское мнение об учете. Во всех статьях сквозит дилетантский подход. Я давно ее перестала читать.
Новый комментарий

Ваш комментарий будет опубликован после проверки модератором.

Екатерина Захарова
Екатерина Захарова
Что будет доступно
в Контур.Бухгалтерии
на 30 дней
Бесплатно на 30 дней
Доступно
 Расчет зарплаты
 Ведение бухгалтерии
 Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Проверка контрагентов
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Вопросы экспертам
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты

Остались вопросы?

8 800 500-09-75 Звонок бесплатный
Оставьте свой номер телефона, и мы вам перезвоним