Читайте о переходе к 20% НДС


С 1 января ставка НДС поднимется до 20%. Если ваша организация получает или вносит 2% доплату НДС в 2019 году по авансу прошлого года до момента отгрузки, научитесь оформлять это в Контур.Бухгалтерии. Читайте нашу инструкцию и обращайтесь в Техподдержку.

Если ваша организация получила аванс в 2018 году, а отгрузка планируется в 2019 году, то доплату НДС в размере 2% внесите до отгрузки в 2019 году.

Рассмотрим две ситуации

1. При получении доплаты от покупателя, вам потребуется:

  • распечатать и выдать покупателю исходящий КСФ; 
  • сформировать проводки в бухучете: 
    • по получению доплаты на расчетный счет;  
    • по выданному исходящему КСФ;
  • отразить исходящий КСФ в Книге покупок и продаж.

2. При доплате НДС поставщику вам потребуется:  

  • сформировать проводки в бухучете: 
    • по оплате с расчетного счета;
    • сформировать проводки по входящему КСФ;
  • отразить полученный входящий КСФ в Книге покупок и продаж.

Приведем пример

Предположим, вы работаете на общем режиме налогообложения и торгуете  компьютерами. Вы заказали у своего поставщика (он тоже на ОСНО) партию мониторов 25 декабря 2018 на 100 000 руб. + 18 000 руб НДС. Итого, сумма заказа составила 118 000 руб. Вы произвели оплату авансом 118 000 рублей до 1 января 2019 года, отгрузка планируется на 25 января 2019 года.  

При отгрузке после 1 января поставщик обязан использовать ставку 20%. А значит он отгрузит товар на 100 000 рублей и начислит НДС с этого товара по ставке 20%, то есть 20 000 рублей НДС. Итого, сумма заказа составит 120 000 рублей.

Вы согласны доплатить поставщику разницу в налоге 2 000 рублей и делаете это после 31 декабря, но до момента отгрузки 25 января. Тогда поставщик выдает вам корректировочный счет-фактуру к авансу на 118 000 рублей. Этот КСФ вы отразите через операцию “Доплата НДС поставщику по авансу”, а КСФ у вас как покупателя попадет в книгу покупок. 

Как сформировать корректировочный счет-фактуру в сервисе

В сервисе вы увидите уведомление:

Чтобы решить вопрос с КСФ, обращайтесь в службу технической поддержки по номеру телефона 8 800 500-09-75 или электронной почте b@kontur.ru.

  • Техническая поддержка уточнит ваши данные (ИНН контрагента, сумму, номер авансового платежа).
  • В сервисе появится платежка с операцией “Доплата НДС”. В списках документов платежка будет отображаться, но открыть документ вы не сможете. На списке счетов-фактур будет отображаться входящий или исходящий КСФ, который вы сможете распечатать в формате pdf со списка СФ.
  • Платежка с доплатой создаст все необходимые проводки. Появится запись в Книге покупок и продаж. 

Обратите внимание:

  • Сумма доплаты распределится между счетами на оплату пропорционально сумме из документа-основания (авансового платежа).
  • Документ с доплатой нельзя редактировать. Его можно удалить. Для повторного  создание придется снова обратиться в Техническую поддержку.

Процедура занимает от 3 рабочих дней.

Спасибо за понимание!

Новый комментарий

Ваш комментарий будет опубликован после проверки модератором.

Попробовать месяц бесплатно
Зарегистрироваться
Используя сервис, вы соглашаетесь соблюдать условия Лицензионного договора
Что будет доступно
на 30 дней
Бесплатно на 30 дней
Доступно
 Многопользовательский режим
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Вопросы экспертам
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты