С 1 января ставка НДС поднялась до 20%. Если ваша организация получает или вносит 2% доплату НДС в 2019 году по авансу прошлого года до момента отгрузки, научитесь оформлять это в Контур.Бухгалтерии. Читайте нашу инструкцию и обращайтесь в Техподдержку.
Если ваша организация получила аванс в 2018 году, а отгрузка планируется в 2019 году, то доплату НДС в размере 2% внесите до отгрузки в 2019 году.
Рассмотрим две ситуации
1. При получении доплаты от покупателя, вам потребуется:
- распечатать и выдать покупателю исходящий КСФ;
- сформировать проводки в бухучете:
- по получению доплаты на расчетный счет;
- по выданному исходящему КСФ;
- отразить исходящий КСФ в Книге покупок и продаж.
2. При доплате НДС поставщику вам потребуется:
- сформировать проводки в бухучете:
- по оплате с расчетного счета;
- сформировать проводки по входящему КСФ;
- отразить полученный входящий КСФ в Книге покупок и продаж.
Приведем пример
Предположим, вы работаете на общем режиме налогообложения и торгуете компьютерами. Вы заказали у своего поставщика (он тоже на ОСНО) партию мониторов 25 декабря 2018 на 100 000 руб. + 18 000 руб НДС. Итого, сумма заказа составила 118 000 руб. Вы произвели оплату авансом 118 000 рублей до 1 января 2019 года, отгрузка планируется на 25 января 2019 года.
При отгрузке после 1 января поставщик обязан использовать ставку 20%. А значит он отгрузит товар на 100 000 рублей и начислит НДС с этого товара по ставке 20%, то есть 20 000 рублей НДС. Итого, сумма заказа составит 120 000 рублей.
Вы согласны доплатить поставщику разницу в налоге 2 000 рублей и делаете это после 31 декабря, но до момента отгрузки 25 января. Тогда поставщик выдает вам корректировочный счет-фактуру к авансу на 118 000 рублей. Этот КСФ вы отразите через операцию «Доплата НДС поставщику по авансу», а КСФ у вас как покупателя попадет в книгу покупок.
Как сформировать корректировочный счет-фактуру в сервисе
В сервисе вы увидите уведомление:
Чтобы решить вопрос с КСФ, обращайтесь в службу технической поддержки по номеру телефона 8 800 500-09-75 или электронной почте b@kontur.ru.
- Техническая поддержка уточнит ваши данные (ИНН контрагента, сумму, номер авансового платежа).
- В сервисе появится платежка с операцией «Доплата НДС». В списках документов платежка будет отображаться, но открыть документ вы не сможете. На списке счетов-фактур будет отображаться входящий или исходящий КСФ, который вы сможете распечатать в формате pdf со списка СФ.
- Платежка с доплатой создаст все необходимые проводки. Появится запись в Книге покупок и продаж.
Обратите внимание:
- Сумма доплаты распределится между счетами на оплату пропорционально сумме из документа-основания (авансового платежа).
- Документ с доплатой нельзя редактировать. Его можно удалить. Для повторного создание придется снова обратиться в Техническую поддержку.
Процедура занимает от 3 рабочих дней.
Спасибо за понимание!