Изменения в счетах‑фактурах и УПД

13 октября 2021 7

Система прослеживаемости начала работать с 8 июля 2021: Правительство РФ утвердило постановления, необходимые для запуска системы. Читайте в новости, какие изменения появились теперь в работе со счетами-фактурами и УПД.

За какими товарами будут следить

С помощью системы прослеживания чиновники будут контролировать ввоз, вывоз, продажу и покупку импортных товаров из определенного списка. Он есть в  Постановлении Правительства РФ от 01.07.2021 № 1110  это стиральные машины и холодильники, строительная техника и промышленный транспорт, автокресла и детские коляски, мониторы и проекторы. 

Отчитываться о сделках с такими товарами должны не только импортеры, но и все участники цепочки продаж, кроме конечного покупателя-физлица. Налоговики будут в автоматическом режиме отслеживать специальный код партии товаров, и источник данных для такого отслеживания — это счет-фактура. Поэтому работать со счетами-фактурами и УПД всем придется по-новому.

В каком виде нужно будет выставлять счет-фактуру или УПД

При работе с прослеживаемыми товарами теперь придется выставлять покупателю счета-фактуры или УПД всегда и только через оператора электронного документооборота (требование Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108​ и ст.169 НК РФ).

  • Налогоплательщики на ОСНО продолжат выставлять покупателям счета-фактуры, но при работе с прослеживаемыми товарами будут делать это не на бумаге, а через оператора ЭДО.
  • Налогоплательщики на УСН и патенте прежде выставляли покупателям накладные или УПД в электронном или бумажном виде — на выбор. Теперь при работе с прослеживаемыми товарами они будут выставлять УПД и только через оператора ЭДО.

Какие изменения появились в счете-фактуре и УПД

В формах счета-фактуры и УПД тоже появились изменения: 

  • В графе 1 теперь пишут номер строки с товарами (работами или услугами). Наименование товаров сдвинули в графу 1а. Еще дальше, в графу 1б, перенесли код, который вносят при экспорте товаров в страны ЕАЭС.
  • В графе 11 указывают номер партии прослеживаемых товаров. А если товар ввезен из-за границы, но не входит в список прослеживаемых, в 11 графу по-прежнему вносят номер таможенной декларации.
  • В графы 12 и 12а вписывают код и обозначение единиц измерения по ОКЕИ. Например, при измерении в штуках, код «796», а обозначение «шт»
  • В графе 13 указывают количество прослеживаемого товара в единицах измерения, которые указали в графе 12а.
  • Новая графа 5а нужна для номера и даты отгрузочного документа (накладной, акта). Если таких документов несколько, реквизиты вносят через точку с запятой. 

При операциях с непрослеживаемыми товарами не нужно заполнять поля 12-13. 

Важно! В Контур.Бухгалтерии все сведения из новых полей в счетах-фактурах и УПД попадут в книги покупок и продаж, а затем в декларацию по НДС. Поэтому при неаккуратном заполнении счетов-фактур и УПД возможны ошибки в отчетах. Кроме того, из-за ошибок при заполнении новых граф вам могут отказать в вычете. 


Нулевая ставка по налогу на прибыль

Нулевую ставку по налогу на прибыль разрешено применять предприятиям в IT-сфере, в образовательной, медицинской и некоторых других отраслях. Теперь они могут автоматически формировать в Контур.Бухгалтерии налоговую декларацию с нулевыми ставками. Читайте подробности в новости.

Бухгалтерский дайджест

В первом квартале 2022 чиновники приняли несколько законов и постановлений о мерах поддержки бизнесу, ввели ограничения по работе с валютой и вывозу импортных товаров, установили новую ключевую ставку.

Начался прием заявлений на единый налоговый платеж, ФСС ждет от работодателей данные по сотрудникам, а Роструд объявил новый штраф.

Бухгалтерский дайджест за 4 квартал

Стали известны коэффициенты-дефляторы и предельные базы по взносам на будущий год, выросли ключевая ставка и МРОТ, обновились формы 6-НДФЛ и РСВ. Росстат ввел более удобные сроки сдачи многих отчетов, а еще больше не нужно оформлять приказ о приеме на работу.

Бухгалтерский дайджест

В третьем квартале заработала система прослеживаемости импортных товаров, появились новые формы отчетов, электронные больничные сделали обязательными с 2022 года. Банки начали строже контролировать переводы по личным счетам, чиновники озвучили МРОТ на будущий год и новую ключевую ставку.

Бухгалтерский дайджест

В июне чиновники изменили условия сдачи бухотчетности, продлили ограничение по уменьшению базы по налогу на прибыль, разрешили не отчитываться по налогу на имущество. А еще изменили правила расчета амортизации и правила проверки ККТ, отменили НДС для общепита, ввели новые штрафы по маркировке. Центробанк повысил ключевую ставку.

7 комментариев
М
Марина 5 июля 2021
Почему тогда у вас не реализована новая форма УПД?
https://www.b-kontur.ru
Елена Космакова 12 июля 2021
Марина, добрый день! Изменений нет только в экранной форме счета-фактуры и УПД. Но Бухгалтерия передает реквизиты прослеживаемости при отправке этих документов, если РНПТ указаны в карточках соответствующих товаров. Еще отображает в поле "Комментарий" реквизиты прослеживаемости при получении СФ и УПД, если в них есть товары с такими реквизитыами. И формирует печатные формы согласно новым изменениям.
С
Елена Космакова,
Экранная форма не реализована для того, чтобы покупали Бухгалтерию у Контур
Ю
1 июля ваша печатная форма не отображала 5а, причём редакция была указана новая. Покупатель, получив такую сф, заметил косяк, просил заменить. Теперь все, кому выписали в этот момент, будут обращаться за заменой. Как вы это объясните?
https://www.b-kontur.ru
Елена Космакова 16 июля 2021
Юлия, добрый день! Это в самом деле наше упущение. К 1 июля мы выпустили обновленный счет-фактуру со строкой 5а, но не добавили ее в УПД - сделали это только 6 июля. Но есть аргумент, почему не обязательно обращаться за заменой такого УПД: отсутствие сведений в строке 5а не будет для ФНС основанием для отказа в вычете (п. 2 ст. 169 НК РФ). Потому что такая ошибка не препятствует при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя, наименование товара и его стоимость, налоговую ставку и сумму налога.
А
Алексей 22 июля 2021
Строка 5А является обязательной для заполнения и п.2 ст.169 не является основанием для его отмены.
Д
Добрый день. А почему не формируются строки 12-13 для услуг, ведь согласно постановлению они должны быть, просто не заполняются.
Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты