Сроки сдачи отчетности в 2019 и 2020 году

• за 4 кв.2019 года — до 27 января;
• за 1 квартал 2020 — до 27 апреля;
• за 2 квартал 2020 — до 27 июля;
• за 3 квартал 2020 — до 26 октября.

Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

Форма подачи — электронная.

Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.

Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.

Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 20 января 2020 года;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за полугодие — до 20 июля;
• за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 27 января 2020 года;
• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

• за 2019 год — до 30 января 2020 года;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 мес. — до 30 октября.

• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 мес. — до 30 октября.

Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.

• за 2019 год — до 2 марта 2020 года;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

• для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
• для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 20 января;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за полугодие — до 20 июля;
• за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 27 января 2020 года;
• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

• за 2019 год — до 30 января 2020 года;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 мес. — до 30 октября.

• за 2019 год — до 2 марта 2020 года;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

• для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
• для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

• за 4 кв. 2019 года — до 20 января 2020 года;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за 2 кв. — до 20 июля;
• за 3 кв. — до 20 октября.

Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

• за 2019 год — до 20 января 2020;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за полугодие — до 20 июля;
• за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 27 января 2020 года;
• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

• за 2019 год — до 30 января 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 мес. — до 30 октября.

• за 2019 год — до 2 марта 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

• для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
• для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

• за 4 кв.2019 года — до 27 января 2020;
• за 1 квартал — до 27 апреля;
• за 2 квартал — до 27 июля;
• за 3 квартал — до 26 октября.

Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

Форма подачи — электронная.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 20 января 2020;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за полугодие — до 20 июля;
• за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 27 января 2020;
• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

• за 2019 год — до 30 января 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 мес. — до 30 октября.

6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

• за 2019 год — до 2 марта 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

• для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
• для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.

• Срок подачи 3-НДФЛ за 2019 год — до 30 апреля.

4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.

• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 20 января 2020;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за полугодие — до 20 июля;
• за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 27 января 2020;
• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

• за 2019 год — до 30 января 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 мес. — до 30 октября.

• за 2019 год — до 2 марта 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

• для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
• для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

• за 4 кв. 2019 года — до 20 января 2020;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за 2 кв. — до 20 июля;
• за 3 кв. — до 20 октября.

Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 20 января 2020;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за полугодие — до 20 июля;
• за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 27 января 2020;
• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

• за 2019 год — до 30 января 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 мес. — до 30 октября.

• за 2019 год — до 2 марта 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

• для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
• для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 20 января 2020;
• за 1 кв. — до 20 апреля;
• за полугодие — до 20 июля;
• за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

• за 2019 год — до 27 января 2020;
• за 1 кв. — до 27 апреля;
• за полугодие — до 27 июля;
• за 9 мес. — до 26 октября.

• за 2019 год — до 30 января 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 мес. — до 30 октября.

• за 2019 год — до 2 марта 2020;
• за 1 кв. — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

• для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
• для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

• за 4 кв. 2018 года — до 25 января 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
• за 2 кв. 2019 — до 25 июля 2019;
• за 3 кв. 2019 — до 25 октября 2019.

Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.

Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.

Сроки по кварталам:

• за 1 кв. 2019 — до 29 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 29 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 28 октября 2019.

Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.

• за 2018 года — до 21 января 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 22 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 21 октября 2019.

• за 2018 года — до 25 января 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.

Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.

• за 2018 год — до 30 января 2019 года;
• за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 30 октября 2019.

• за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
• за 9 мес. – до 30 октября 2019.

Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.

Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

• по итогам 2018 — до 1 апреля 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 31 июля 2019;
• за 9 мес. – до 31 октября 2019.

Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.

• за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.

• за 2018 года — до 21 января 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 22 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 21 октября 2019.

• за 2018 года — до 25 января 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.

До 15 апреля 2019 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.

• за 2018 год — до 30 января 2019 года;
• за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 30 октября 2019.

Срок до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

• по итогам 2018 — до 1 апреля 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 31 июля 2019;
• за 9 мес. – до 31 октября 2019.

Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.

• за 4 кв. 2018 — до 21 января 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
• за 2 кв. 2019 — до 22 июля 2019;
• за 3 кв. 209 — до 21 октября 2019.

Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.

• за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.

Декларация по НДС сдается в электронном виде по итогам каждого квартала, в 2018 году сроки сдачи следующие:

• За 4 квартал 2017 — до 25 января 2018
• За 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018
• За 2 квартал 2018 — до 25 июля 2018
• За 3 квартал 2018 — до 25 октября 2018

Категории налогоплательщиков, которые могут отчитываться на бумаге, перечислены в п. 5 ст. 174 НК РФ.

Уплата осуществляется равными частями в течение 3 месяцев, следующих за отчетным кварталом. Отправляйте платежи до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларацию представляют по итогам каждого квартала. Порядок, сроки предоставления декларации и уплаты авансовых платежей и налога указаны в ст. 287 и 289 НК РФ. Выручка и расходы в декларации по налогу на прибыль показываются нарастающим итогом с начала отчетного года.

Сроки сдачи:

• за 2017 — до 28 марта 2018;
• За 1 квартал 2018 — до 28 апреля 2018;
• За 1 полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
• За 9 месяцев 2018 — до 29 октября 2018.

Если налогоплательщик делает авансовые платежи ежемесячно, то декларация предоставляется ежемесячно в течение 28 дней после завершения месяца (в соответствии с п. 2 ст. 289 и 287 НК РФ).

Декларацию можно представлять в бумажном виде, если среднесписочная численность сотрудников для вновь созданных организаций не превышает 100 человек (п.3 ст.80 НК РФ).

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. 

До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.

Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.

Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:

• за 2017:
  • на бумаге — до 22 января 2018;
  • в электронном виде — до 25 января 2018;
• за 1 квартал 2018:
  • на бумаге — до 20 апреля 2018;
  • в электронном виде — до 25 апреля 2018;
• за 1-е полугодие 2018:
  • на бумаге — до 20 июля 2018;
  • в электронном виде до 25 июля 2018;
• за 9 месяцев 2018:
  • на бумаге — до 22 октября 2018;
  • в электронном виде — до 25 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.  

Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:

1. заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
2. справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
3. копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.

Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.

Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.

Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2018 году:

• за 2017 — до 30 января 2018;
• за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
• за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
• за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ. По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию. За 2017 год декларацию нужно сдать до 30.03.2018. 

Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства.

Сроки предоставления расчетов по налогу на имущество в 2018 году:

• за 1 квартал 2018 — до 03 мая 2018;
• за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
• за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018;

Декларация предоставляется только в электронном виде, если численность работников организации превышает 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.

Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

• за 2017 год — до 2 апреля 2018;
• за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
• за 1-е полугодие 2018 — до 31 июля 2018;
• за 9 месяцев 2018 — до 31 октября 2018.

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.

Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.

Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

• за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
• за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
• за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
• за март 2018 — до 16 апреля 2018;
• за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
• за май 2018 — до 15 июня 2018;
• за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
• за июль 2018 — до 15 августа 2018;
• за август 2018 — до 17 сентября 2018;
• за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
• за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
• за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:

1. заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
2. справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
3. копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.

Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.

Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.

Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2018 году:

• за 2017 — до 30 января 2018;
• за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
• за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
• за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:

• за 2017:
  • на бумаге — до 22 января 2018;
  • в электронном виде — до 25 января 2018;
• за 1 квартал 2018:
  • на бумаге — до 20 апреля 2018;
  • в электронном виде — до 25 апреля 2018;
• за 1-е полугодие 2018:
  • на бумаге — до 20 июля 2018;
  • в электронном виде до 25 июля 2018;
• за 9 месяцев 2018:
  • на бумаге — до 20 октября 2018;
  • в электронном виде — до 25 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.

Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.

Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.

Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

• за 2017 год — до 2 апреля 2018;
• за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
• за 1-е полугодие 2018 — до 31 июля 2018;
• за 9 месяцев 2018 — до 31 октября 2018.

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.

Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.

Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

• за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
• за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
• за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
• за март 2018 — до 16 апреля 2018;
• за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
• за май 2018 — до 15 июня 2018;
• за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
• за июль 2018 — до 15 августа 2018;
• за август 2018 — до 17 сентября 2018;
• за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
• за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
• за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Декларация подается раз в год в бумажном или электронном виде. Срок сдачи декларации за 2017 года и уплаты налога — до 2 апреля 2018 года для организаций и до 3 мая 2018 года для ИП. В эти же сроки нужно уплатить налог за 2017 год. Авансовые платежи по налогу на УСН платим в такие сроки:

• за 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018;
• за 1-е полугодие 2018 — до 25 июля 2018;
• за 9 месяцев 2018 — до 25 октября 2018.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Она сдается ежеквартально в следующие сроки:

• За 4 квартал 2017 года — до 22 января 2018;
• За 1 квартал 2018 года — до 20 апреля 2018;
• За 2 квартал 2018 года — до 20 июля 2018;
• За 3 квартал 2018 года — до 20 октября 2018.

Уплата налога осуществляется по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

Декларация предоставляется в электронном виде, если численность работников превышает 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:

• 4 квартал 2016 — до 25 января 2017
• 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017
• 2 квартал 2017 — до 25 июля 2017
• 3 квартал 2017 — до 25 октября 2017

Сдавать этот документ на бумаге могут налогоплательщики, которые перечислены в письме ФНС от 4 апреля 2014 года N ГД-4-3/6132@.

Организации рассчитывают НДС за квартал и платят налог в следующие 3 месяца равными частями до 25 числа.

У этого отчетного документа с 2017 года появится обновленная форма, следует помнить об этом. Если вы уплачиваете квартальные авансы по налогу на прибыль, то документ подается по результатам каждого квартала и по результатам года:

• За 2016 год — до 28 марта 2017.
• За 1 квартал 2017 — до 28 апреля 2017.
• За 1 полугодие 2017 — до 28 июля 2017.
• За 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.

Если вы уплачиваете авансы по фактической прибыли каждый месяц, то декларация сдается по итогам месяца в течение следующих 28 дней.

Декларация сдается в электронном виде. На бумаге ее можно предоставить, если организация входит в список исключений, которые перечислены в п. 3 ст. 80 НК РФ.

Работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности организации ежегодно, чтобы ФСС мог установить для них тариф взносов на травматизм. Для этого до 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

• Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
• Справку-подтверждение основного вида деятельности.
• Копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес этот документ не подает).

Все организации отчитываются по страховым взносам, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года реализуются изменения по этой форме отчетности: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходят под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему необходимо сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год необходимо сдать привычный РСВ-1 в прежние сроки:

• На бумаге — до 15 февраля 2017.
• В электронном виде — до 20 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал организации сдают в ФНС новую форму расчета:

• За 1 квартал — до 2 мая 2017.
• За 1-е полугодие — до 31 июля 2017.
• За 9 месяцев — до 30 октября 2017.

Документом по форме 4-ФСС организации отчитываются о начисленных взносах по результатам каждого квартала. Отчет 4-ФСС в 2017 году сокращен, так как Фонд социального страхования теперь администрирует только взносы на профзаболевания и травматизм.

Если в компании более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет сдается на бумаге:

2016 год:

• в бумажном виде — до 20 января 2017;
• в электронном виде — до 25 января 2017.

1 квартал 2017 года:

• в бумажном виде — до 20 апреля 2017;
• в электронном виде — до 25 апреля 2017.

1 полугодие 2017 года:

• в бумажном виде — до 20 июля 2017;
• В электронном виде — до 25 июля 2017.

9 месяцев 2017 года:

• в бумажном виде — до 20 октября 2017;
• в электронном — до 25 октября 2017.

Порядок уплаты этого налога устанавливает региональное законодательство. За каждый квартал сдаются расчеты нарастающим итогом, а по результатам календарного года сдается декларация. В 2017 ее необходимо подать до 30 марта. Регионы вправе отменить поквартальные расчеты, но не годовую декларацию — ее сдают все организации с основными средствами на балансе.

Декларация и расчеты сдаются:

• за 2016 год — до 30 марта 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
• за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.

При количестве работников свыше 100 расчет и декларация сдаются в электронном виде.

Фирмы с зарегистрированными транспортными средствами платят налог на транспорт и каждый год сдают декларацию. Регионы устанавливают сроки и порядок уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и каждый в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок и сроки уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы отчитаться перед государством за доходы нанятых физлиц:

• за 2016 год — до 3 апреля 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
• за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем отчет в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. Справку за 2016 сдаем до 3 апреля 2017. Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем справку в электронном виде.

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат. Организации должны предоставить несколько документов:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• приложения к этим документам.

Малый бизнес сдает упрощенную бухгалтерскую отчетность, но при этом имеет право отчитываться по общим правилам.

Срок предоставления бухотчетности — до 31 марта 2017 года. Документы можно сдавать в электронном виде или на бумаге.

Декларация по НДС

Декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на имущество

Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, исходя из этого ФСС устанавливает организации тариф взносов на травматизм в текущем году. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

• заявление о подтверждении основного вида хозяйственной деятельности;
• справку-подтверждение основного вида хозяйственной деятельности;
• копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес освобожден от подачи этой бумаги).

Организации уведомляют государство о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года эта форма отчетности претерпела изменения: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

• на бумаге — до 15 февраля 2017;
• в электронном виде — до 20 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал в налоговую представляется новая форма расчета:

• за 1 квартал — до 2 мая 2017;
• за 1 полугодие — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев — до 30 октября 2017.

Форма 4-ФСС включает сведения о взносах на профзаболевания и травматизм, в 2017 году она сокращена. Если в организации более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

За 2016 год:

• на бумаге — до 20 января 2017;
• в электронном виде — до 25 января 2017.

За 1 квартал 2017 года:

• на бумаге — до 20 апреля 2017;
• в электронном виде — до 25 апреля 2017.

За 1 полугодие 2017 года:

• на бумаге — до 20 июля 2017;
• в электронном виде — до 25 июля 2017.

За 9 месяцев 2017 года:

• на бумаге — до 20 октября 2017;
• в электронном виде — до 25 октября 2017.

Организации с зарегистрированным транспортом уплачивают налог и сдают транспортную декларацию. Это делается раз в году, регионы устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

Если число сотрудников превышает 100 человек, документ подается в электронном виде.

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

Аналогично, при численности сотрудников более 100 человек документ сдается в электронном виде.

Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы уведомить государство о доходах своих наемных работников:

• за 2016 год — до 3 апреля 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
• за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в организации больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую раз в год. До 3 апреля 2017 года необходимо сдать ее за 2016 год. Если в организации больше 25 работников, справка сдается в электронном виде.

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат, предоставляя следующие документы:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• приложения к этим документам.

Малый бизнес имеет право сдавать бухотчетность в общем или упрощенном виде.

В 2017 году отчетность сдается до 31 марта, форма сдачи — на бумаге или в электронном виде.

Декларация по УСН сдается раз в году. В 2017 году для организаций срок сдачи — до 31 марта. Однако авансовые платежи по налогу ООО платятся ежеквартально:

• за 2016 год — до 31 марта 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017;
• за 1 полугодие 2017 — до 25 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 25 октября 2017.

Все организации уведомляют государство об объемах страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. С 2017 года в этой форме отчетности произойдут изменения, так как взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм будет администрировать ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

• на бумаге — до 15 февраля 2017;
• в электронном виде — до 20 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал в налоговую сдается новая форма расчета:

• за 1 квартал — до 2 мая 2017.
• за 1 полугодие — до 31 июля 2017.
• за 9 месяцев — до 30 октября 2017.

Отчеты по форме 4-ФСС с 2017 года сокращены, так как Фонд социального страхования будет администрировать только взносы на профзаболевания и травматизм. Если в организации более 25 работников, то отчет нужно сдавать в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

За 2016 год:

• на бумаге — до 20 января 2017;
• в электронном виде — до 25 января 2017.

За 1 квартал 2017 года:

• на бумаге — до 20 апреля 2017;
• в электронном виде — до 25 апреля 2017.

За 1 полугодие 2017 года:

• на бумаге — до 20 июля 2017;
• в электронном виде — до 25 июля 2017.

За 9 месяцев 2017 года:

• на бумаге — до 20 октября 2017;
• в электронном виде — до 25 октября 2017.

Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, на основании этих данных ФСС устанавливает для организации годовой тариф взносов на случай травматизма. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

• заявление о подтверждении основного вида деятельности;
• справку-подтверждение основного вида деятельности;
• копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес не подает этот документ).

Организации с зарегистрированным транспортом платят налог и сдают декларацию по транспортному налогу. Этот документ сдается раз в год, регионы устанавливают сроки и порядок подачи документа и уплаты налога. Но этот срок не может быть позднее 1 февраля.

Если число работников свыше 100 человек, то документ сдается в электронном виде.

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Сроки и порядок уплаты также устанавливают муниципалитеты, но срок не может быть позднее 1 февраля.

Аналогично, если число работников свыше 100 человек, документ подается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ о доходах своих сотрудников-физлиц организации сдают ежеквартально:

• за 2016 год — до 3 апреля 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
• за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в компании больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. В 2017 году ее нужно сдать 3 апреля. Если численность работников свыше 25, справка подается в электронном виде.

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• приложения к этим документам.

Малые предприятия имеют право сдавать упрощенную бухотчетность или же отчетность в общем виде.

В 2017 году бухотчетность сдаем до 31 марта, в электронном виде или на бумаге.

Документ сдается ежеквартально:

• за 4 квартал 2016 — до 20 января 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 20 апреля 2017;
• за 2 квартал 2017 — до 20 июля 2017;
• за 3 квартал 2017 — до 20 октября 2017.

Налог по ЕНВД уплачивается по итогам каждого квартала в течение следующих 25 дней. Если численность работников свыше 100 человек, декларация отправляется в электронном виде.