Отчетность ООО на УСН

Ниже в таблице мы указали формы отчетов, сроки отчетности и контролирующие органы, перед которыми должны отчитываться ООО на упрощенке в течение года.

Важно помнить, что отчетность начинается не с даты в календаре бухгалтера, а с утверждения учетной политики и регулярного учета, который организация ведет со времени своего основания. Именно данные учета становятся информационной базой для отчетности ООО на упрощенке.

Налоговый учет

Упрощенцы не платят большую часть налогов, и налоговый учет на УСН довольно прост. Он формируется на основе результатов деятельности, а значит, важно вести учет доходов и расходов и соблюдать кассовую дисциплину. Организации на упрощенке платят:

  • Единый налог авансовыми платежами каждый квартал.
  • НДФЛ и страховые взносы с зарплаты сотрудников каждый месяц.
  • При наличии транспорта и земельных участков — транспортный и земельный налоги.

От НДС и налога на имущество они освобождены, но иногда приходится платить и их. Например, НДС платят при импорте, а налог на имущество — с недвижимости, которая облагается налогом с кадастровой стоимости.

Формирование налога зависит от выбранного вами объекта налогообложения: либо это все доходы предприятия, тогда налоговая ставка составляет 6 %, либо это доходы за вычетом расходов, и тогда налоговая ставка составит 15 % (или меньше — для некоторых регионов). Если доля расходов невелика или их нельзя учесть (Налоговый кодекс разрешает принимать к расходам далеко не все траты), то для организации выгоднее остановиться на ставке УСН 6 %.С 1 июля 2022 года начнет действовать автоматизированная УСН — это новая упрощенка для малого бизнеса с онлайн-кассами. На этом режиме не нужно самостоятельно считать налоги и сдавать почти всю отчетность, кроме СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и бухотчетности для организаций.

Бухгалтерский учет

ООО на УСН должны вести бухучет. Малым организациям закон № 209-ФЗ позволяет вести бухучет в упрощенной форме. Мы уже писали о том, как новая организация может наладить бухгалтерский учет.

Бухгалтерская отчетность, аналогично налоговой, тоже создается на базе данных бухгалтерского учета. Если вы ведете бухгалтерию в бухгалтерской программе или онлайн-сервисе, то отчетность сформируется автоматически, ее останется лишь подписать и отправить в контролирующие органы. Таким образом, основная работа по подготовке отчетности — это правильный учет.

Многие директоры предприятий полагают, что упрощенная бухгалтерия малого предприятия на УСН достаточно проста, чтобы справиться с нею без помощи приглашенного специалиста. И это действительно так, если руководитель готов использовать специальную бухгалтерскую программу или веб-сервис, который автоматизирует большинство операций и будет давать подсказки и напоминания о важных действиях. Не лишним будет изучить налоговый и бухгалтерский учет на УСН с помощью специальной литературы, онлайн-курсов и вебинаров.

Актуальные на 2022 год сроки вы можете найти в таблице.
 

Отчет Сроки сдачи
Подтверждаем в ФСС основной вид деятельности Каждый год организация должна подтверждать свой основной вид деятельности до 15 апреля и представлять в Фонд социального страхования несколько документов:
  • Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
  • Справку — подтверждение основного вида деятельности.
  • Копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год (малые предприятия освобождены от этой необходимости).
Форма 4-ФСС

По итогам каждого квартала ООО сдают отчеты о начисленных взносах по соцстрахованию нарастающим итогом. При количестве работников больше 10 отчет у вас примут только в электронном виде.

  • За 2021 год:
    • до 20 января 2022— бумажный носитель
    • до 25 января 2022 — электронная форма
  • за 1 квартал 2022:
    • до 20 апреля 2022 — бумажный носитель
    • до 25 апреля 2022 — электронная форма
  • за 1 полугодие 2022:
    • до 20 июля 2022 — бумажный носитель
    • до 25 июля 2022 — электронная форма
  • за 9 месяцев 2022:
    • до 20 октября 2022 — бумажный носитель
    • до 25 октября 2022 — электронная форма
Расчет РСВ Все ООО должны готовить расчет по страховым взносам за сотрудников (как минимум один сотрудник в организации есть — это директор) и ежеквартально сдавать его. При количестве работников больше 10 отчет сдается только в электронном виде.
  • За 2021 год:
    • до 31 января 2022 года
  • за 1 квартал 2022:
    • до 4 мая 2022 года
  • за 1 полугодие 2022:
    • до 1 августа 2022 года
  • за 9 месяцев 2022:
    • до 31 октября 2022 года
Транспортный и земельный налог

Еще в 2020 году, если у организации были транспорт или земельные участки, в налоговую надо было подавать соответствующую декларацию. С отчетности за 2020 год такой обязанности нет. 

Так как декларации нет, в первом квартале 2021 года подайте в ФНС заявление о предоставлении льготы. Также подайте в налоговую сообщение о наличии объектов налогообложения, если они у вас есть, а сообщение с расчетом суммы налога от ИФНС вы не получили до 1 сентября 2022 года.

Формы отчетности по НДФЛ

Справку о доходах физлиц (2-НДФЛ) за 2022 год необходимо сдать в налоговую по месту постановки на учет организации в составе 6-НДФЛ по итогам года.

Отчет 6-НДФЛ о доходах физлиц, сдается ежеквартально:

за 2021 год — до 1 марта 2022 года

за 1 квартал 2022 — до 4 мая 2022
за 1 полугодие 2022 — до 1 августа 2022
за 9 месяцев 2022 — до 31 октября 2022
за весь 2022 год — до 1 марта 2023

Если число сотрудников в организации больше 10, то обе формы у вас примут только в электронном виде.

Отчет СЗВ-М

Отчет о застрахованных лицах организация должна каждый месяц передавать в ПФР, чтобы государство видело работающих пенсионеров и не индексировало им пенсии. В 2022 году отчеты сдаются:

  • до 15 февраля за январь
  • до 15 марта за февраль
  • до 15 апреля за март
  • до 16 мая за апрель
  • до 15 июня за май
  • до 15 июля за июнь
  • до 15 августа за июль
  • до 15 сентября за август
  • до 17 октября за сентябрь
  • до 15 ноября за октябрь
  • до 15 декабря за ноябрь
  • до 16 января 2023 года за декабрь 2022 года

Отчет СЗВ-ТД

Отчет со сведениями о трудовой деятельности отправляйте в ПФР ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

  • до 15 февраля за январь
  • до 15 марта за февраль
  • до 15 апреля за март
  • до 16 мая за апрель
  • до 15 июня за май
  • до 15 июля за июнь
  • до 15 августа за июль
  • до 15 сентября за август
  • до 17 октября за сентябрь
  • до 15 ноября за октябрь
  • до 15 декабря за ноябрь
  • до 16 января 2023 года за декабрь 2022 года

Исключение — прием сотрудника на работу или увольнение. В этих случаях СЗВ-ТД сдается не позднее, чем на следующий рабочий день после издания приказа.

Отчет СЗВ-СТАЖ

Этот ежегодный отчет по стажу работников сдается вместе с формой ОДВ-1 не позднее 1 марта 2022 года.

Есть и особые сроки. Если сотрудник выходит на пенсию, сдайте отчет в течение трех календарных дней со дня написания заявления. СЗВ-СТАЖ с типом «назначение пенсии» дополнительно нужно сдать, когда работник подаст заявление об установлении накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты или единовроеменной выплате всех пенсионных накоплений.

Если организация ликвидируется или реорганизуется — сдайте в течение месяца с даты утверждения ликвидационного баланса или передаточного акта.

Бухгалтерская отчетность

Бухотчетность нужно сдавать раз в год в налоговую до 31 марта. Необходимо сдать баланс, отчет о прибылях и убытках, подготовить приложения к этим документам. Малые предприятия могут сдавать упрощенную отчетность.

Налоговая декларация по УСН

Документ сдается в ФНС раз в год не позднее 31 марта для организаций и 30 апреля для ИП.

Авансовые платежи перечисляются ежеквартально:

  • 1 квартал 2022 — до 25 апреля 2022
  • 1 полугодие 2022 — до 25 июля 2022
  • 9 месяцев 2022 — до 25 октября 2022

Уплату за весь 2022 год организации должны произвести до 31 марта, а ИП — до 30 апреля 2023 года.

При подготовке отчетов организации важно пользоваться актуальными бланками, соблюдать сроки и опираться на регулярный учет, который велся в течение года. Работа в бухгалтерском онлайн-сервисе с актуальными формами, подсказками по работе и напоминаниями о сроках важных мероприятий может значительно упростить все эти задачи.

Контур.Бухгалтерия поможет вам легко и вовремя отправлять отчетность по интернету, начислять зарплату и рассчитывать налоги, экономя время и силы для бизнеса. Попробуйте бесплатно вести учет в нашем сервисе. Сервис подразумевает самостоятельную работу бухгалтера или директора и подходит для удобной совместной работы руководителя и учетного специалиста.

Попробовать бесплатно


Минимальный налог на УСН «Доходы минус расходы»

В первые год-два работы бизнес часто не приносит прибыли, но даже в этом случае налог не может быть нулевым. Для «доходно-расходных» упрощенцев есть правило минимального платежа в 1% от доходов — на случай, если прибыли в году нет или она незначительная. В статье расскажем, как рассчитывать, платить и учитывать минимальный налог.

Отсрочка по УСН 2022

В качестве одной из мер поддержки власти разрешили плательщикам УСН перечислить позже налог за 2021 и аванс за 1 квартал 2022 — и перенесли срок уплаты на полгода. Расскажем, какие условия надо выполнить для отсрочки и как платить налог после нее.

Нулевая ставка по УСН в 2022 году

Кто может применять нулевую ставку по УСН, то есть вовсе не платить налог, даже если есть прибыль? Расскажем, у кого и в каких регионах есть такое право в 2022 году и надо ли его подтверждать.

Новый налоговый режим — автоматизированная УСН в 2022 году

С 1 июля 2022 года в Москве и МО, Татарстане и Калужской области заработает новая система налогообложения — автоматизированная упрощенка. Расскажем, кому выгодно работать на автоУСН, какие есть ограничения и как перейти на новый режим.

Совмещение УСН и ОСНО в 2021 году

Совмещение налоговых режимов помогает оптимизировать работу компании и экономить на налогах. Разрешает ли законодательство совмещать УСН и ОСНО? Об этом — в статье.

Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты