Сроки сдачи отчетности в 2017 году



На этой странице мы собрали данные об отчетности, которую должны сдавать ООО в 2017 году: виды и сроки расчетов, отчетов и деклараций для организаций на УСН, ОСНО и ЕНВД. Отчетность по каждому налоговому режиму представлена в отдельной таблице.

После новогодних праздников до апреля 2017 года организации сдают отчеты за 2016 год. Затем в течение года самыми “горячими” будут месяцы после отчетных кварталов — апрель, июль и октябрь.

Нововведения в 2017 году касаются расчетов по страховым взносам за сотрудников. Отныне налоговая администрирует взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Расчеты по этим взносам нужно сдавать в ИФНС. Документы подаются по результатам каждого квартала, срок сдачи — 30 дней следующего месяца. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, туда и нужно будет отправлять сокращенный отчет 4-ФСС. Порядок и сроки расчета взносов остаются прежними.

В таблицах приведены сроки и виды отчетов для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2017 году

Наименование Периодичность и сроки сдачи отчетности
Декларация по НДС

Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:

  • 4 квартал 2016 — до 25 января 2017
  • 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017
  • 2 квартал 2017 — до 25 июля 2017
  • 3 квартал 2017 — до 25 октября 2017

Сдавать этот документ на бумаге могут налогоплательщики, которые перечислены в письме ФНС от 4 апреля 2014 года N ГД-4-3/6132@.

Организации рассчитывают НДС за квартал и платят налог в следующие 3 месяца равными частями до 25 числа.

Декларация по налогу на прибыль

У этого отчетного документа с 2017 года появится обновленная форма, следует помнить об этом. Если вы уплачиваете квартальные авансы по налогу на прибыль, то документ подается по результатам каждого квартала и по результатам года:

  • За 2016 год — до 28 марта 2017.
  • За 1 квартал 2017 — до 28 апреля 2017.
  • За 1 полугодие 2017 — до 28 июля 2017.
  • За 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.

Если вы уплачиваете авансы по фактической прибыли каждый месяц, то декларация сдается по итогам месяца в течение следующих 28 дней.

Декларация сдается в электронном виде. На бумаге ее можно предоставить, если организация входит в список исключений, которые перечислены в п. 3 ст. 80 НК РФ.

Сведения о среднесписочной численности Сведения о среднесписочной численности сотрудников подаются организациями ежегодно. В 2017 году расчет сдается в налоговую до 20 января. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности организации ежегодно, чтобы ФСС мог установить для них тариф взносов на травматизм. Для этого до 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

  • Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
  • Справку-подтверждение основного вида деятельности.
  • Копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес этот документ не подает).
Расчет по страховым взносам

Все организации отчитываются по страховым взносам, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года реализуются изменения по этой форме отчетности: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходят под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему необходимо сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год необходимо сдать привычный РСВ-1 в прежние сроки:

  • На бумаге — до 15 февраля 2017.
  • В электронном виде — до 20 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал организации сдают в ФНС новую форму расчета:

  • За 1 квартал — до 2 мая 2017.
  • За 1-е полугодие — до 31 июля 2017.
  • За 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Отчет 4-ФСС

Документом по форме 4-ФСС организации отчитываются о начисленных взносах по результатам каждого квартала. Отчет 4-ФСС в 2017 году сокращен, так как Фонд социального страхования теперь администрирует только взносы на профзаболевания и травматизм.

Если в компании более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет сдается на бумаге:

2016 год:

  • в бумажном виде — до 20 января 2017;
  • в электронном виде — до 25 января 2017.

1 квартал 2017 года:

  • в бумажном виде — до 20 апреля 2017;
  • в электронном виде — до 25 апреля 2017.

1 полугодие 2017 года:

  • в бумажном виде — до 20 июля 2017;
  • В электронном виде — до 25 июля 2017.

9 месяцев 2017 года:

  • в бумажном виде — до 20 октября 2017;
  • в электронном — до 25 октября 2017.
Декларация по налогу на имущество

Порядок уплаты этого налога устанавливает региональное законодательство. За каждый квартал сдаются расчеты нарастающим итогом, а по результатам календарного года сдается декларация. В 2017 ее необходимо подать до 30 марта. Регионы вправе отменить поквартальные расчеты, но не годовую декларацию — ее сдают все организации с основными средствами на балансе.

Декларация и расчеты сдаются:

  • за 2016 год — до 30 марта 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
  • за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
  • за 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.

При количестве работников свыше 100 расчет и декларация сдаются в электронном виде.

Декларация по транспортному налогу

Фирмы с зарегистрированными транспортными средствами платят налог на транспорт и каждый год сдают декларацию. Регионы устанавливают сроки и порядок уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

Декларация по земельному налогу

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и каждый в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок и сроки уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

Отчет СЗВ-М Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы отчитаться перед государством за доходы нанятых физлиц:

  • за 2016 год — до 3 апреля 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
  • за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
  • за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем отчет в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. Справку за 2016 сдаем до 3 апреля 2017. Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем справку в электронном виде.

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат. Организации должны предоставить несколько документов:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о прибылях и убытках;
  • приложения к этим документам.

Малый бизнес сдает упрощенную бухгалтерскую отчетность, но при этом имеет право отчитываться по общим правилам.

Срок предоставления бухотчетности — до 31 марта 2017 года. Документы можно сдавать в электронном виде или на бумаге.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2017 году

Наименование Периодичность и сроки сдачи отчетности

Декларация по НДС


Декларация по налогу на прибыль


Декларация по налогу на имущество

ООО — упрощенцы сдают эти документы, только если организация соответствует критериям, которые приведены в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, исходя из этого ФСС устанавливает организации тариф взносов на травматизм в текущем году. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

  • заявление о подтверждении основного вида хозяйственной деятельности;
  • справку-подтверждение основного вида хозяйственной деятельности;
  • копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес освобожден от подачи этой бумаги).
Сведения о среднесписочной численности Данные о среднесписочной численности сотрудников организации предоставляют ежегодно. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
Расчет по страховым взносам

Организации уведомляют государство о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года эта форма отчетности претерпела изменения: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

  • на бумаге — до 15 февраля 2017;
  • в электронном виде — до 20 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал в налоговую представляется новая форма расчета:

  • за 1 квартал — до 2 мая 2017;
  • за 1 полугодие — до 31 июля 2017;
  • за 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Отчет 4-ФСС

Форма 4-ФСС включает сведения о взносах на профзаболевания и травматизм, в 2017 году она сокращена. Если в организации более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

За 2016 год:

  • на бумаге — до 20 января 2017;
  • в электронном виде — до 25 января 2017.

За 1 квартал 2017 года:

  • на бумаге — до 20 апреля 2017;
  • в электронном виде — до 25 апреля 2017.

За 1 полугодие 2017 года:

  • на бумаге — до 20 июля 2017;
  • в электронном виде — до 25 июля 2017.

За 9 месяцев 2017 года:

  • на бумаге — до 20 октября 2017;
  • в электронном виде — до 25 октября 2017.
Декларация по транспортному налогу

Организации с зарегистрированным транспортом уплачивают налог и сдают транспортную декларацию. Это делается раз в году, регионы устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

Если число сотрудников превышает 100 человек, документ подается в электронном виде.

Декларация по земельному налогу

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

Аналогично, при численности сотрудников более 100 человек документ сдается в электронном виде.

Отчет СЗВ-М Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы уведомить государство о доходах своих наемных работников:

  • за 2016 год — до 3 апреля 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
  • за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
  • за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в организации больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую раз в год. До 3 апреля 2017 года необходимо сдать ее за 2016 год. Если в организации больше 25 работников, справка сдается в электронном виде.

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат, предоставляя следующие документы:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о прибылях и убытках;
  • приложения к этим документам.

Малый бизнес имеет право сдавать бухотчетность в общем или упрощенном виде.

В 2017 году отчетность сдается до 31 марта, форма сдачи — на бумаге или в электронном виде.

Декларация по УСН

Декларация по УСН сдается раз в году. В 2017 году для организаций срок сдачи — до 31 марта. Однако авансовые платежи по налогу ООО платятся ежеквартально:

  • за 2016 год — до 31 марта 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017;
  • за 1 полугодие 2017 — до 25 июля 2017;
  • за 9 месяцев 2017 — до 25 октября 2017.

Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД в 2017 году

Наименование Периодичность и сроки сдачи отчетности
Сведения о среднесписочной численности Организации предоставляют информацию о среднесписочной численности сотрудников раз в год. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
Расчет по страховым взносам

Все организации уведомляют государство об объемах страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. С 2017 года в этой форме отчетности произойдут изменения, так как взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм будет администрировать ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

  • на бумаге — до 15 февраля 2017;
  • в электронном виде — до 20 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал в налоговую сдается новая форма расчета:

  • за 1 квартал — до 2 мая 2017.
  • за 1 полугодие — до 31 июля 2017.
  • за 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Отчет 4-ФСС

Отчеты по форме 4-ФСС с 2017 года сокращены, так как Фонд социального страхования будет администрировать только взносы на профзаболевания и травматизм. Если в организации более 25 работников, то отчет нужно сдавать в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

За 2016 год:

  • на бумаге — до 20 января 2017;
  • в электронном виде — до 25 января 2017.

За 1 квартал 2017 года:

  • на бумаге — до 20 апреля 2017;
  • в электронном виде — до 25 апреля 2017.

За 1 полугодие 2017 года:

  • на бумаге — до 20 июля 2017;
  • в электронном виде — до 25 июля 2017.

За 9 месяцев 2017 года:

  • на бумаге — до 20 октября 2017;
  • в электронном виде — до 25 октября 2017.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, на основании этих данных ФСС устанавливает для организации годовой тариф взносов на случай травматизма. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

  • заявление о подтверждении основного вида деятельности;
  • справку-подтверждение основного вида деятельности;
  • копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес не подает этот документ).
Декларация по транспортному налогу

Организации с зарегистрированным транспортом платят налог и сдают декларацию по транспортному налогу. Этот документ сдается раз в год, регионы устанавливают сроки и порядок подачи документа и уплаты налога. Но этот срок не может быть позднее 1 февраля.

Если число работников свыше 100 человек, то документ сдается в электронном виде.

Декларация по земельному налогу

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Сроки и порядок уплаты также устанавливают муниципалитеты, но срок не может быть позднее 1 февраля.

Аналогично, если число работников свыше 100 человек, документ подается в электронном виде.

Отчет СЗВ-М Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Справка 6-НДФЛ о доходах своих сотрудников-физлиц организации сдают ежеквартально:

  • за 2016 год — до 3 апреля 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
  • за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
  • за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в компании больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. В 2017 году ее нужно сдать 3 апреля. Если численность работников свыше 25, справка подается в электронном виде.

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о прибылях и убытках;
  • приложения к этим документам.

Малые предприятия имеют право сдавать упрощенную бухотчетность или же отчетность в общем виде.

В 2017 году бухотчетность сдаем до 31 марта, в электронном виде или на бумаге.

Декларация по ЕНВД

Документ сдается ежеквартально:

  • за 4 квартал 2016 — до 20 января 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 20 апреля 2017;
  • за 2 квартал 2017 — до 20 июля 2017;
  • за 3 квартал 2017 — до 20 октября 2017.

Налог по ЕНВД уплачивается по итогам каждого квартала в течение следующих 25 дней. Если численность работников свыше 100 человек, декларация отправляется в электронном виде.

Воспользуйтесь календарем бухгалтера на 2017 года, чтобы вовремя подготовить и отправить отчетность.

Ведите учет и отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии — удобного веб-сервиса для совместной работы бухгалтера и директора. Сервис рассчитает зарплату и больничные, автоматически сформирует отчетность и отправит ее в ФНС, ПФР и ФСС.

Попробовать бесплатно

Вам будут интересны статьи по теме «Региональные и местные налоги, отчетность»

Какой признак выплат в расчете по страховым взносам следует указывать

Форма единого расчета по взносам, которую работодатели сдают в налоговую службу с начала 2017 года, содержит разделы с суммами отчислений на ОМС, ОПС и ВНиМ. Рассмотрим нюансы заполнения второго приложения отчета: как выбрать признак выплат в расчете по страховым взносам и указать верный код. 

#Региональные и местные налоги, отчетность

Виды налоговой нагрузки

Налоговая нагрузка имеет значение, если вы хотите оценить риск включения организации в список проверок ФНС. На сайте службы можно найти нормативные показатели. Сверьте их с полученным вами показателем и определите, грозит ли вам проверка в ближайшем будущем. Расскажем, как правильно рассчитать различные виды налоговой нагрузки.

#Региональные и местные налоги, отчетность
Попробовать месяц бесплатно
Зарегистрироваться
Используя сервис, вы соглашаетесь соблюдать условия Лицензионного договора
Что будет доступно
на 30 дней
Бесплатно на 30 дней
Доступно
 Многопользовательский режим
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Вопросы экспертам
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты