Какой вид УСН лучше выбрать начинающему ООО?

При переходе на УСН владелец бизнеса должен решить, какой объект налогообложения будет выгоднее для его деятельности - “Доходы” или “Доходы минус расходы”. Мы расскажем, на какие моменты нужно обратить внимание.

Есть простой способ приблизительно определить более выгодный объект налогообложения. Нужно понять какой процент составляют ваши расходы по отношению к доходам. Если расходы больше 60% от суммы доходов, то лучше выбрать объект “Доходы минус расходы”. Но, конечно, правильнее всего — делать точные расчеты на основе бизнес-плана или результатов реальной деятельности.

Как посчитать доходы на УСН

Доходы предприятия на УСН — это выручка от реализации, а также внереализационные доходы, их список приводится в ст. 249 и ст. 250 НК РФ. Доходы на упрощенке учитываются кассовым методом: при фактическом поступлении денег в кассу или на расчетный счет.

Как посчитать расходы на упрощенке

Если взять бизнес в сфере производства или торговли, то предприятие будет тратить большие суммы на закупку материалов, оборудования или товаров. Если вы планируете бизнес в сфере услуг, то расходы могут оказаться небольшими. Но в любом случае нужны предварительные расчеты, чтобы понимать, при каком объекте налогообложения вы сэкономите больше денег.

Для правильного расчета важно знать, какие затраты можно учитывать в качестве расходов на упрощенке. Этот список приведен в ст. 346.16 НК РФ, он довольно обширен, но включает далеко не все траты, которые может совершать организация. Расходы должны быть напрямую связаны с деятельностью предприятия, их придется подтверждать документально. Кроме того, существует порядок признания расходов, которого нужно придерживаться, чтобы контролирующие органы были вами довольны. Мы уже писали об этом порядке и учете расходов при УСН.

Учитывайте размер налоговой ставки в вашем регионе

Стандартные ставки по УСН: 6% для объекта налогообложения «доходы» и 15% для объекта «доходы за вычетом расходов». Они могут вырасти до 8 % и 20 % соответственно, если налогоплательщик превысит определенные ограничения. Следует применять повышенные ставки по УСН в следующих случаях:

  • выручка превысила 150 млн рублей, но не достигла 200 млн рублей;
  • численность сотрудников превысила 100 человек, но не достигла 130 человек.

Повышенные ставки действуют с начала квартала, в котором превышены ограничения.

Еще нужно помнить, что во многих регионах снижена налоговая ставка для некоторых видов деятельности. По объекту налогообложения «доходы» она может опускаться до 1 %, по объекту налогообложения «доходы минус расходы» — до 5 %. Для более точного расчета и планирования бизнеса уточняйте действующую налоговую ставку для вашего вида деятельности в своем отделении ИФНС.

Учитывайте расходы на сотрудников

Если бизнес предполагает привлечение наемных работников, то на объекте «доходы» вы сможете сделать налоговый вычет на сумму страховых взносов за сотрудников и сумму больничных пособий, выплаченных за счет работодателя. При этом сумму налога можно уменьшить не более чем на 50%. Мы приводили примеры применения налогового вычета в статье о расчете налога на УСН 6%.

На объекте «доходы минус расходы» вы сможете учесть в качестве расходов зарплату сотрудникам, страховые взносы и больничные пособия. Это уменьшит налоговую базу и, соответственно, сумму налога к уплате.

Когда можно сменить объекта налогообложения

Сменить объект налогообложения можно только раз в год. Для этого нужно уведомить ИФНС заявлением до 31 декабря текущего года.

Контур.Бухгалтерия — онлайн-сервис для малого бизнеса, он подходит организациям на УСН. Позволяет легко вести учет, автоматически рассчитывать и уплачивать налоги, начислять зарплату, автоматически формирует отчетность, отправляет отчеты онлайн. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней и ведите бизнес при поддержке наших специалистов.

Попробовать бесплатно


Минимальный налог на УСН «Доходы минус расходы»

В первые год-два работы бизнес часто не приносит прибыли, но даже в этом случае налог не может быть нулевым. Для «доходно-расходных» упрощенцев есть правило минимального платежа в 1% от доходов — на случай, если прибыли в году нет или она незначительная. В статье расскажем, как рассчитывать, платить и учитывать минимальный налог.

Отсрочка по УСН 2022

В качестве одной из мер поддержки власти разрешили плательщикам УСН перечислить позже налог за 2021 и аванс за 1 квартал 2022 — и перенесли срок уплаты на полгода. Расскажем, какие условия надо выполнить для отсрочки и как платить налог после нее.

Нулевая ставка по УСН в 2022 году

Кто может применять нулевую ставку по УСН, то есть вовсе не платить налог, даже если есть прибыль? Расскажем, у кого и в каких регионах есть такое право в 2022 году и надо ли его подтверждать.

Новый налоговый режим — автоматизированная УСН в 2022 году

С 1 июля 2022 года в Москве и МО, Татарстане и Калужской области заработает новая система налогообложения — автоматизированная упрощенка. Расскажем, кому выгодно работать на автоУСН, какие есть ограничения и как перейти на новый режим.

Совмещение УСН и ОСНО в 2021 году

Совмещение налоговых режимов помогает оптимизировать работу компании и экономить на налогах. Разрешает ли законодательство совмещать УСН и ОСНО? Об этом — в статье.

Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты