Реквизиты ЕНП в 2023 году

С 2023 года платежи по налогам, взносам и сборам мы отправляем на единый налоговый счет общей суммой в одном платежном поручении. Какие реквизиты в нем указывать? — рассказываем в статье.

bk

Сервис сам рассчитает авансы и налоги

Контур.Бухгалтерия рассчитает суммы на основе данных учета, подготовит платежки и отчеты, напомнит об уплате и отправке.

Какие налоги платятся единым платежом

Почти все налоги, взносы и сборы с 2023 года можно отправить одной или несколькими суммами на единый налоговый счет (ЕНС). Главное — сделать это до истечения срока уплаты. Но некоторые налоги нужно перечислять отдельно. А еще есть несколько налогов, которые можно включать в общую сумму и посылать на ЕНС или отправлять на отдельные реквизиты.

Реквизиты ЕНП в 2023 году

В ЕНП входят:

  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • НДФЛ;
  • взносы на пенсионное, социальное, медицинское страхование, кроме «несчастных»;
  • земельный, транспортный, имущественный налоги;
  • акцизы;
  • госпошлины, на которые суд выдал исполнительный документ;
  • водный налог;
  • налоги на спецрежимах: упрощенка, сельхозналог, патент;
  • НДПИ;
  • налог на игорный бизнес;
  • торговый сбор для москвичей;
  • налоги при СРП;
  • налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Эти налоги нужно направлять на ЕНС до конца срока уплаты — 28 числа в том месяце, когда ФНС ожидает уплаты. По-прежнему работает правило переноса: если 28 число выпадает на выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на ближайший рабочий день.

Не входят в единый платеж следующие налоги, их надо отправлять на отдельные реквизиты:

  • взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профболезней;
  • НДФЛ с выплат иностранцам-патентщикам;
  • госпошлина без исполнительного документа из суда.

Можно самостоятельно решить, как уплачивать следующие налоги:

  • НПД самозанятых;
  • сбор за использование в бизнесе животного мира;
  • сбор за использование в бизнесе водных биоресурсов.

Единый налоговый платеж — это просто новая схема перечисления денег в бюджет, ЕНП — не новый налоговый режим, он не заменяет отдельные налоги. Периодичность (ежемесячно, раз в квартал или в год) и территориальность уплаты налогов (по месту «головы», обособок и др.) тоже не меняется.

bk

Ведите учет в удобной онлайн‑бухгалтерии

Добавляйте документы и подгружайте банковскую выписку, а сервис отразит доходы и расходы, предложит проводки, рассчитает налоги и подготовит отчеты.

Как отправлять деньги на ЕНС

С 2023 года любые платежи идут на единый налоговый счет налогоплательщика. Но до начала 2024 года действуют старые правила в слегка измененном виде (п. 12-14 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Поэтому отправлять деньги на ЕНС можно одной суммой или привычным способом:

Способ 1. Вы суммируете все платежи, которые надо отправить до конца срока уплаты в текущем месяце, и отправляете их на ЕНС одним платежным поручением.

Способ 2. Каждый платеж вы отправляете отдельным поручением с указанием реквизитов этого конкретного платежа.

Но независимо от способа отправки денег, все они попадут на ЕНС. Даже суммы за прошлые годы: скажем, штрафы, задолженности — отправятся на единый счет. Плюс отправки платежей на КБК конкретных налогов только в том, что ФНС будет четко знать, какую сумму нужно списать с ЕНС после срока уплаты в пользу этого налога. 

Если вы отправляете платежи одной суммой, налоговикам надо понимать, как распределять деньги в пользу разных налогов и взносов. Часть сведений о размере платежей они возьмут из отчетности: для этого отчеты сдаются до 25 числа, платежи отправляются до 28. По некоторым платежам отчетности нет или она не показательна: НДФЛ, авансы по УСН — поэтому по ним нужно подавать уведомление об исчисленных суммах (утв. приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047). 

Важно! Если налогоплательщик хотя бы раз отправит уведомление об исчисленных суммах, он больше не сможет отправлять платежи на КБК конкретных налогов отдельными платежками.

Когда нужны реквизиты ЕНП

Схема расчетов с бюджетом радикально изменилась с 2023 года (закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Единый налоговый платеж (ЕНП) теперь нужно отправлять по единым для всех регионов реквизитам. 

Заполнить платежный документ можно одним из способов:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • в сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин»;
  • в своем бухгалтерском сервисе;
  • самостоятельно в интернет-банке или на бумаге.

В каждом случае понадобится заполнить разное количество полей. Скажем, в личном кабинете нужно ввести только сумму, в сервисе «Уплата налогов и пошлин» — сумму, ИНН и КПП налогоплательщика. В бухгалтерской программе достаточно один раз ввести все основные реквизиты платежки, а некоторые программы умеют сами проставлять нужные реквизиты в поля.

bk

Контур.Бухгалтерия — веб‑сервис для бизнеса!

Сдавайте отчет ЕФС-1 онлайн. Сервис сам заполнит форму на основании данных учета. Отправка через интернет.

Перечень реквизитов для ЕНП

Все необходимые реквизиты для платежки по ЕНП можно найти на официальном сайте ФНС. Перечислим их в таблице, а потом дадим образец заполнения платежного поручения.

Поле в п/п Что вписать
7. Сумма Укажите сумму, которую отправляете на ЕНС
101. Статус плательщика 01
102. КПП плательщика Для юрлиц — номер по месту постановки на учет, филиалы указывают КПП головной организации
61. ИНН получателя 7727406020
103. КПП получателя 770801001
13. Банк получателя ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
14. БИК банка получателя 017003983
15. Р/с получателя 40102810445370000059
16. Получатель Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
17. Казначейский счет 03100643000000018500
22. Код (УИП) 0
24. Назначение платежа Единый налоговый платеж (или прочерк)
104. КБК 18201061201010000510
105. ОКТМО Код, присвоенный территории, из 8 знаков
106. Основание платежа 0
107. Налоговый период 0
108. Номер документа 0
109. Дата документа 0

Часто задаваемые вопросы по ЕНП

В связи с единым платежом возникает много вопросов. Кроме того, не все процессы отлажены с начала 2023 года, так что вопросы продолжают возникать. Отвечаем на самые распространенные из них.

Отличаются ли реквизиты для ЕНП в разных регионах?

Федеральное казначейство решило доверить обработку платежей на ЕНС налогоплательщиков всей страны одному управлению — УФК по Тульской области. Это значит, что реквизиты для перечисления денег на ЕНС одни на всех: для Москвы, Краснодарского края, Алтая и любого другого региона они едины.

С вопросами и за сверкой обращаться тоже в Тульскую ФНС?

Налоги и взносы перечисляются в УФК по Тульской области, но на зачет платежей в счет налоговых обязательств это не влияет. По всем вопросам по-прежнему нужно обращаться в свое отделение ФНС по месту регистрации.

Чем отличаются платежки для ЕНП от платежек, которые пока можно заполнять «по-старому»?

В предыдущие годы и в переходном периоде до начала 2024 года в платежных поручениях указываются такие сведения:

  • статус налогоплательщика — 02;
  • налоговый период;
  • КБК налога или взноса, который уплачивается;
  • КПП по месту постановки на учет;
  • ОКТМО по месту постановки на учет.

В новой платежке для ЕНП статус налогоплательщика отражается кодом 01, а прочие поля, которые мы привели выше, просто не заполняются.

Надо ли в платежках по страховым взносам указывать КБК по разным видам взносов?

После объединения ПФР и ФСС объединили и часть взносов: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством платим на единый КБК — 182 1 02 01000 01 1000 160 (приказ Минфина от 17.05.2022 № 75н в ред. приказа от 22.11.2022 № 177н). Именно его указывают в платежках для ЕНП.

Взносы на случай профзаболеваний и несчастных случаев на производстве по-прежнему платятся отдельно в Социальный фонд на КБК 797 1 02 12000 06 1000 160. КБК для этих взносов тоже изменился с 2023 года (утверждены тем же приказом Минфина).

Надо ли указывать в платежке ОКТМО и КПП?

При отправке денег единым платежом ОКТМО и КПП указывать не нужно. Только если ваш банк не пропускает платеж, можно указать КПП головной организации, а в поле для ОКТМО прописать любой восьмизначный код.

При уплате налога «по-старому» отдельными платежками указывайте КПП и ОКТМО по месту уплаты, как и для отчетности.

Образец заполненной платежки для перечисления ЕНП

Образец заполненной платежки для перечисления ЕНП


Расчет страховых взносов в 2023 году и последние изменения

Расчет по страховым взносам сдают все организации и ИП с работниками. Мы расскажем, в какие сроки сдается расчет, куда направляется, можно ли сдавать его на бумаге и представлять ли «нулевой» расчет. А также покажем образец заполнения отчета. 

Единый налоговый платеж с 2023 года: что изменится и как к этому подготовиться

С января 2023 года почти все обязательные платежи мы будем перечислять на единый налоговый счет. Порядок уплаты поменяется почти для всех. В статье разбираем, как с будущего года платить налоги и как подготовиться к переходу.

Налог на имущество организаций

Правила начисления и уплаты налога на имущество организаций диктует глава 30 Налогового кодекса. Налог на имущество — региональный, поэтому в рамках этих правил власти субъекта РФ устанавливают ставки, льготы, порядок уплаты авансовых платежей для региона.

Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Ведение бухгалтерии
 Расчет зарплаты, больничных, отпускных
 Работа с кадровыми документами
 Автозагрузка банковской выписки и экспорт платежек
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Справочно-правовой модуль
 Распознавание сканированных первичных документов (5 раз)
 Финансовый анализ (1 раз)
 Импорт данных из 1С
 Бесплатная техподдержка
Недоступно
Подготовка отчетности в контролирующие органы
Отправка отчетов через Интернет
Сверки с СФР и ФНС
Письма в СФР и ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты