Реквизиты ЕНП в 2023 году — Контур.Бухгалтерия

Реквизиты ЕНП в 2023 году

С 2023 года платежи по налогам, взносам и сборам мы отправляем на единый налоговый счет общей суммой в одном платежном поручении. Какие реквизиты в нем указывать? — рассказываем в статье.

bk

Сервис сам рассчитает авансы и налоги

Контур.Бухгалтерия рассчитает суммы на основе данных учета, подготовит платежки и отчеты, напомнит об уплате и отправке.

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур».

Какие налоги платятся единым платежом

Почти все налоги, взносы и сборы с 2023 года можно отправить одной или несколькими суммами на единый налоговый счет (ЕНС). Главное — сделать это до истечения срока уплаты. Но некоторые налоги нужно перечислять отдельно. А еще есть несколько налогов, которые можно включать в общую сумму и посылать на ЕНС или отправлять на отдельные реквизиты.

В ЕНП входят:

  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • НДФЛ;
  • взносы на пенсионное, социальное, медицинское страхование, кроме «несчастных»;
  • земельный, транспортный, имущественный налоги;
  • акцизы;
  • госпошлины, на которые суд выдал исполнительный документ;
  • водный налог;
  • налоги на спецрежимах: упрощенка, сельхозналог, патент;
  • НДПИ;
  • налог на игорный бизнес;
  • торговый сбор для москвичей;
  • налоги при СРП;
  • налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Эти налоги нужно направлять на ЕНС до конца срока уплаты — 28 числа в том месяце, когда ФНС ожидает уплаты. По-прежнему работает правило переноса: если 28 число выпадает на выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на ближайший рабочий день.

Не входят в единый платеж следующие налоги, их надо отправлять на отдельные реквизиты:

  • взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профболезней;
  • НДФЛ с выплат иностранцам-патентщикам;
  • госпошлина без исполнительного документа из суда.

Можно самостоятельно решить, как уплачивать следующие налоги:

  • НПД самозанятых;
  • сбор за использование в бизнесе животного мира;
  • сбор за использование в бизнесе водных биоресурсов.

Единый налоговый платеж — это просто новая схема перечисления денег в бюджет, ЕНП — не новый налоговый режим, он не заменяет отдельные налоги. Периодичность (ежемесячно, раз в квартал или в год) и территориальность уплаты налогов (по месту «головы», обособок и др.) тоже не меняется.

bk

Ведите учет в удобной онлайн‑бухгалтерии

Добавляйте документы и подгружайте банковскую выписку, а сервис отразит доходы и расходы, предложит проводки, рассчитает налоги и подготовит отчеты.

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур».

Как отправлять деньги на ЕНС

С 2023 года любые платежи идут на единый налоговый счет налогоплательщика. Но до начала 2024 года действуют старые правила в слегка измененном виде (п. 12-14 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Поэтому отправлять деньги на ЕНС можно одной суммой или привычным способом:

Способ 1. Вы суммируете все платежи, которые надо отправить до конца срока уплаты в текущем месяце, и отправляете их на ЕНС одним платежным поручением.

Способ 2. Каждый платеж вы отправляете отдельным поручением с указанием реквизитов этого конкретного платежа.

Но независимо от способа отправки денег, все они попадут на ЕНС. Даже суммы за прошлые годы: скажем, штрафы, задолженности — отправятся на единый счет. Плюс отправки платежей на КБК конкретных налогов только в том, что ФНС будет четко знать, какую сумму нужно списать с ЕНС после срока уплаты в пользу этого налога. 

Если вы отправляете платежи одной суммой, налоговикам надо понимать, как распределять деньги в пользу разных налогов и взносов. Часть сведений о размере платежей они возьмут из отчетности: для этого отчеты сдаются до 25 числа, платежи отправляются до 28. По некоторым платежам отчетности нет или она не показательна: НДФЛ, авансы по УСН — поэтому по ним нужно подавать уведомление об исчисленных суммах (утв. приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047). 

Важно! Если налогоплательщик хотя бы раз отправит уведомление об исчисленных суммах, он больше не сможет отправлять платежи на КБК конкретных налогов отдельными платежками.

Когда нужны реквизиты ЕНП

Схема расчетов с бюджетом радикально изменилась с 2023 года (закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Единый налоговый платеж (ЕНП) теперь нужно отправлять по единым для всех регионов реквизитам. 

Заполнить платежный документ можно одним из способов:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • в сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин»;
  • в своем бухгалтерском сервисе;
  • самостоятельно в интернет-банке или на бумаге.

В каждом случае понадобится заполнить разное количество полей. Скажем, в личном кабинете нужно ввести только сумму, в сервисе «Уплата налогов и пошлин» — сумму, ИНН и КПП налогоплательщика. В бухгалтерской программе достаточно один раз ввести все основные реквизиты платежки, а некоторые программы умеют сами проставлять нужные реквизиты в поля.

bk

Контур.Бухгалтерия — веб‑сервис для бизнеса!

Сдавайте отчет ЕФС-1 онлайн. Сервис сам заполнит форму на основании данных учета. Отправка через интернет.

Перечень реквизитов для ЕНП

Все необходимые реквизиты для платежки по ЕНП можно найти на официальном сайте ФНС. Перечислим их в таблице, а потом дадим образец заполнения платежного поручения.

Поле в п/п Что вписать
7. Сумма Укажите сумму, которую отправляете на ЕНС
101. Статус плательщика 01
102. КПП плательщика Для юрлиц — номер по месту постановки на учет, филиалы указывают КПП головной организации
61. ИНН получателя 7727406020
103. КПП получателя 770801001
13. Банк получателя ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
14. БИК банка получателя 017003983
15. Р/с получателя 40102810445370000059
16. Получатель Казначейство России (ФНС России)
17. Казначейский счет 03100643000000018500
22. Код (УИП) 0
24. Назначение платежа Единый налоговый платеж (или прочерк)
104. КБК 18201061201010000510
105. ОКТМО Код, присвоенный территории, из 8 знаков
106. Основание платежа 0
107. Налоговый период 0
108. Номер документа 0
109. Дата документа 0

Часто задаваемые вопросы по ЕНП

В связи с единым платежом возникает много вопросов. Кроме того, не все процессы отлажены с начала 2023 года, так что вопросы продолжают возникать. Отвечаем на самые распространенные из них.

Отличаются ли реквизиты для ЕНП в разных регионах?

Федеральное казначейство решило доверить обработку платежей на ЕНС налогоплательщиков всей страны одному управлению — УФК по Тульской области. Это значит, что реквизиты для перечисления денег на ЕНС одни на всех: для Москвы, Краснодарского края, Алтая и любого другого региона они едины.

С вопросами и за сверкой обращаться тоже в Тульскую ФНС?

Налоги и взносы перечисляются в УФК по Тульской области, но на зачет платежей в счет налоговых обязательств это не влияет. По всем вопросам по-прежнему нужно обращаться в свое отделение ФНС по месту регистрации.

Чем отличаются платежки для ЕНП от платежек, которые пока можно заполнять «по-старому»?

В предыдущие годы и в переходном периоде до начала 2024 года в платежных поручениях указываются такие сведения:

  • статус налогоплательщика — 02;
  • налоговый период;
  • КБК налога или взноса, который уплачивается;
  • КПП по месту постановки на учет;
  • ОКТМО по месту постановки на учет.

В новой платежке для ЕНП статус налогоплательщика отражается кодом 01, а прочие поля, которые мы привели выше, просто не заполняются.

Надо ли в платежках по страховым взносам указывать КБК по разным видам взносов?

После объединения ПФР и ФСС объединили и часть взносов: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством платим на единый КБК — 182 1 02 01000 01 1000 160 (приказ Минфина от 17.05.2022 № 75н в ред. приказа от 22.11.2022 № 177н). Именно его указывают в платежках для ЕНП.

Взносы на случай профзаболеваний и несчастных случаев на производстве по-прежнему платятся отдельно в Социальный фонд на КБК 797 1 02 12000 06 1000 160. КБК для этих взносов тоже изменился с 2023 года (утверждены тем же приказом Минфина).

Надо ли указывать в платежке ОКТМО и КПП?

При отправке денег единым платежом ОКТМО и КПП указывать не нужно. Только если ваш банк не пропускает платеж, можно указать КПП головной организации, а в поле для ОКТМО прописать любой восьмизначный код.

При уплате налога «по-старому» отдельными платежками указывайте КПП и ОКТМО по месту уплаты, как и для отчетности.

Образец заполненной платежки для перечисления ЕНП

Образец заполненной платежки для перечисления ЕНП


Расчет страховых взносов в 2023 году и последние изменения

Расчет по страховым взносам сдают все организации и ИП с работниками. Мы расскажем, в какие сроки сдается расчет, куда направляется, можно ли сдавать его на бумаге и представлять ли «нулевой» расчет. А также покажем образец заполнения отчета. 

Единый налоговый платеж с 2023 года: что изменится и как к этому подготовиться

С января 2023 года почти все обязательные платежи мы будем перечислять на единый налоговый счет. Порядок уплаты поменяется почти для всех. В статье разбираем, как с будущего года платить налоги и как подготовиться к переходу.

Налог на имущество организаций

Правила начисления и уплаты налога на имущество организаций диктует глава 30 Налогового кодекса. Налог на имущество — региональный, поэтому в рамках этих правил власти субъекта РФ устанавливают ставки, льготы, порядок уплаты авансовых платежей для региона.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте