Отчетность ООО на ОСНО в 2020 году


ОСНО — самый загруженный режим налогообложения для компании. Организация должна уплачивать три обязательных налога и вовремя сдавать отчетность. Комплект документов существенный, отчеты нужно сдавать в налоговую, фонды и Росстат. В статье расскажем о главных правилах подачи отчетов, сроках и нюансах.

Особенности ОСНО

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Законодательство РФ предлагает множество спецрежимов, которые упрощают существование организации, однако на их применение наложены ограничения. Например, по объемам выручки, стоимости активов, численности персонала. Единственный выход для крупных предприятий — общая система налогообложения.

Выбирать ОСНО при регистрации не нужно, новой организации автоматически присваивается общий режим. Налоговый орган нужно вовремя информировать о своем желании перейти на спецрежим, иначе ОСНО станет вашей системой налогообложения на весь год.
Основная система налогообложения включает три главных налога: на добавленную стоимость, имущество и прибыль организации. Кроме того, за своих работников нужно платить страховые взносы, а при наличии земли, транспорта или недвижимости уплачивать за них отдельные налоги. Поэтому применять ОСНО — значит иметь наиболее высокую налоговую нагрузку. ООО на ОСНО должны вести налоговый учет и бухучет, предоставляя отчетность для уплаты налогов и сборов.   

Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО

Бухгалтерская отчетность освещает все расходы и доходы организации и регулирует внутренние процессы. К бухгалтерским документам законодательство имеет строгие требования. Если у налоговой инспекции возникают вопросы к деятельности ООО, они в первую очередь изучают бухотчетность.

К бухгалтерской отчетности относится баланс, отчет о финансовых результатах и приложения. Документы формируются за весь год — с 1 января до 31 декабря. Подать отчетность за 2019 год нужно в срок до 31 марта 2020.

В связи с пандемией COVID-19 Президент РФ издал Указ, в котором объявил период с 30 марта по 5 апреля нерабочим. Поэтому срок сдачи отчётности за 2019 год сместился с 30 марта на 6 апреля. Исключением стали компании, которые в соответствии с п.2 Указа Президента РФ от 25 марта 2020 г. № 206, продолжают работу.

Сдайте отчеты в налоговый орган по месту регистрации. Обратите внимание, что отчетность за 2019 год сдавать в Росстат уже не нужно. Форма представления — бумажная или электронная.

В 2020 году бумажный отчет имеют право сдать только субъекты малого предпринимательства — те, у кого не больше 100 сотрудников и 800 млн рублей годового дохода. Начиная с 2021 года сдавать отчетность можно будет только электронно через оператора ЭДО.

Налоговая отчетность ООО на ОСНО в 2020

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Налоговая отчетность освещает и подтверждает доходы и расходы ООО. Подготовить отчетность в налоговую — самый сложный этап. Документов много, их все нужно представить в определенные сроки. Налоговая отчетность включает декларации, справки и расчеты налогов.

Налог на прибыль рассчитывают только организации на общей системе. По этому налогу сдавайте декларации по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Данные отражайте нарастающим итогом. Как правило, декларацию по налогу на прибыль подают до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, но годовая декларация должна быть отправлена до 28 марта 2020 года. Некоторые компании подают декларацию по прибыли ежемесячно.

НДС тоже отличает ОСНО, так как не применяется спецрежимами. Декларация по налогу сдается в электронной форме ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. Формируя декларацию, не забудьте учесть все возможные вычеты.

Налог на имущество. По этому налогу сдавайте декларацию и расчеты нарастающим итогом. Расчеты нужно отправить в налоговую за каждый квартал в электронном виде до 30 числа следующего месяца. Региональные власти могут освободить ООО от поквартальных отчетов.

Годовая декларация подается до 31 марта. Если в ООО менее 100 работников, допускается сдача в бумажном виде. Не забывайте, что с начала 2019 года налогом облагается только недвижимое имущество.

В связи с Указом Президента Российской Федерации от 25.03.2020 г. №206 о нерабочих днях с 30 марта по 3 апреля 2020 года, срок представления годовой декларации по налогу на имущество организаций за 2019 год продлен до 6 апреля. Срок может быть дополнительно продлен Правительством.

2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если ООО выплачивает зарплату работникам или иные доходы, например, дивиденды учредителю, то подайте в налоговую эти справки. С началом 2020 года в сроках произошли изменения — 2-НДФЛ за 2019 год сдавайте — до 1 марта 2020. 6-НДФЛ — ежеквартально, до последнего дня следующего месяца. 6-НДФЛ за 2019 год нужно отправить в налоговую до 1 марта 2020 года.

В формате сдачи тоже есть изменения. С 2020 года отчитываться по НДФЛ на бумаге имеют право только организации и ИП, у которых 10 человек или менее в течение налогового периода получало доходы. Остальные отчитываются электронно.

Расчет по страховым взносам с 2017 года тоже сдают в ФНС. Отчетность формируется ежеквартально и сдается до 30 числа следующего месяца. Сдавайте вне зависимости от того, есть у компании сотрудники или нет.

Форма сдачи с 2020 года изменена аналогично 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если вы выплачивали доходы менее, чем 11 сотрудникам, можете отчитаться на бумаге. 

Выше указаны отчеты, которые обязательны для всех. Кроме них в ФНС подают ряд деклараций при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при наличии на балансе ООО транспортного средства не забудьте подать декларацию по транспортному налогу. 

Отчетность ООО в фонды

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

В Пенсионный фонд нужно направить три формы: СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.

СЗВ-М и СЗВ-ТД сдавайте ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. С 2021 года СЗВ-ТД нужно будет сдавать практически в онлайн-режиме — не позднее следующего рабочего дня после издания приказа о кадровых изменениях. СЗВ-СТАЖ — раз в год, до 2 марта 2020 года. 

Для подачи в ПФР СЗВ-М не имеет значения, заключен ли с директором трудовой договор или нет (речь идет о ситуации, когда директор и учредитель в одном лице) — организация все равно обязана представить СЗВ-М (Письмо ПФР от 06.05.2016 № 08-22/6356). Но если деятельность в фирме не ведется, работников в организации нет, а с руководителем, являющимся единственным учредителем, не заключен трудовой или гражданско-правовой договор, то СЗВ-М сдавать не нужно.

Отчетность для ФСС включает форму 4-ФСС по взносам на травматизм. Подавайте ее за каждые три месяца. Срок сдачи в электронном виде — до 25 числа месяца, идущего за кварталом. Если хотите сдать отчетность в бумажном виде, то это нужно сделать на 5 дней раньше, то есть до 20 числа.

Не забудьте, что в ФСС нужно ежегодно подтверждать основной вид деятельности ООО. Для этого представьте заявление, справку о форме деятельности и заверенную копию пояснений к балансу прошлого года. Эти сведения ФСС ждет до 15 апреля.

Сдача отчетности ООО на ОСНО в Росстат

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

В отделение Росстата сдают различные формы статистики. Такая отчетность ежегодная и зависит от вида деятельности и масштабов компании. Узнать, какую отчетность должно сдавать ваше ООО, можно в территориальном отделении Росстата. На сайте ведомства представлены образцы бланков для конкретных случаев.

Узнать, какие формы вам сдавать в этом году, можно в сервисе Росстата. Укажите один из реквизитов организации и получите полный список форм, которые ждет Росстат.

Нулевая отчетность

Вновь зарегистрированные компании первое время могут не вести деятельность, то есть не иметь никаких оборотов. Но даже в таком случае сдача отчетности обязательна. Отчет организации, не содержащий стоимостных показателей, называется нулевым. Сроки подачи нулевой отчетности совпадают с общими.

Отчетности у ООО на ОСНО много, но некоторые формы не могут быть нулевыми. Например, бухгалтерский баланс в любом случае включает размер уставного капитала. Как правило, понятие нулевки применимо именно к декларациям. Для каждой из них допустим такой формат. В нулевой декларации заполнен только титульный лист, в остальных разделах в ячейках стоят прочерки.

При отсутствии оборотов по банковским счетам и кассе, ООО может подать единую (упрощенную) декларацию. Она заменяет декларации сразу по нескольким налогам и, по сути, является нулевой, так как не включает суммы налога.

Автор статьи: Елизвета Кобрина

В облачном сервисе Контур.Бухгалтерия формы отчетности заполняются автоматически на основе первичных документов. Легко формируйте отчетность и отправляйте, не отходя от компьютера. Сервис напомнит о сроках представления отчетности и датах налоговых платежей. Пользуйтесь круглосуточной поддержкой наших экспертов и работайте в сервисе бесплатно первые 14 дней.

Попробовать бесплатно

Контур.Бухгалтерия

В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия есть всё для удобной работы

  • Легко ведите учёт и заводите первичку
  • Выставляйте счета со смартфона
  • Отправляйте отчётность через интернет
  • Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  • Начисляйте зарплату, больничные, отпускные
Попробовать бесплатно
Вам будут интересны статьи по теме «Бизнес-будни»
Перевод бизнеса в онлайн

Почти любой кризис или экстремальная ситуация ускоряют развитие и внедрение давно назревших методов. В последние месяцы мы видим, что пандемия стала тем самым волшебным толчком для многих бизнесов, которые перешли в онлайн.

, Елена Космакова
Форма Р13001

Форму Р13001 сдают компании, которые хотят внести изменения об ООО в ЕГРЮЛ. Расскажем, в каких случаях сдавать Р13001 и как ее заполнить.

, Михаил Кобрин
Как закрыть организацию

Закрытие ООО — это сложный и долгий процесс. Но если все делать аккуратно, ликвидировать фирму можно и самостоятельно, без сторонней помощи. В статье дадим пошаговую инструкцию по закрытию.

, Елена Космакова