КБК для уплаты фиксированных платежей ИП

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2023 год смотрите в нашей статье.

Страховые платежи ИП в 2023 году

Для индивидуального предпринимателя установлена фиксированная сумма взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значения, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

В 2023 году фиксированный платеж для ИП установлен в сумме 45 842 рубля за полный год. Если год отработан не полностью, сумма будет пропорционально уменьшена.

Дополнительные пенсионные отчисления в ФНС зависят от доходов предпринимателя (в рублях). Если в течение года доход превысил​ 300 000 рублей, нужно будет дополнительно уплатить 1% от суммы превышения. Отметим, что это отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна 257 061 рубля.

Фиксированные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы в фиксированной сумме за 2023 год необходимо оплатить до 31 декабря 2023, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2024.

Пример 1. В 2023 году предприниматель Иванов получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на он рассчитал так:

  • фиксированная сумма за полный год — 45 842 рубля;
  • однопроцентный взнос — 1% × (430 000 − 300 000) = 1300 рублей.

Итого: 47 142 рубля. При этом 45 842 рубля Иванов должен уплатить до 31 декабря 2023, а оставшиеся 1300 рублей — до 01 июля 2024 г.

Кроме того, ИП может добровольно оформить страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, чтобы получать оплачиваемые больничные и пособия по беременности и родам. Для этого нужно заключить договор с Социальным фондом и оплатить минимальный взнос. Он рассчитывается по формуле «МРОТ × 2,9% × 12» и в 2023 году равен 5 652,22 рубля.

Платите налоги и взносы в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Учет, налоги, зарплата, отчетность в одном сервисе!

Попробовать беслпатно

Веб-сервис Контур.Бухгалтерия напомнит об уплате взносов и автоматически рассчитает их.

КБК по страховым взносам ИП 2023

В 2023 году порядок уплаты страховых взносов изменился, теперь они уплачиваются на единый налоговый счет через механизм единого налогового платежа. В этом случае применяется единый КБК 182 0 10 61201 01 0000 510.

При уплате взносов через ЕНП дополнительно необходимо не позднее 25 числа месяца уплаты представить уведомление об исчисленных суммах с указанием конкретных КБК взносов и их сумм. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Страховой платеж Взнос
Фиксированные взносы (45 842 рубля) 182 1 02 02000 01 1000 160 

Переменная часть (1% сверх 300 тыс. рублей) за 2023 год

182 1 02 03000 01 1000 160
Переменная часть (1% сверх 300 тыс. рублей) за 2022 год 182 1 02 14010 06 1005 160

Также в 2023 году допускается перечислять эти взносы отдельными платежными поручениями, то есть в прежнем порядке (Письмо от 31.01.2023 N СД-4-3/1023@). В этом случае конкретные КБК должны быть указаны непосредственно в поле 104 платежного поручения.

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 797 1 17 06010 06 6000 180. Пеней и штрафов не предусмотрено, так как взносы добровольные. Механизм единого налогового платежа на этот вид взносов не распространяется, так как они уплачиваются напрямую в Социальный фонд.

Платежные поручения 2023 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов, составленного в виде единого платежного поручения, должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус плательщика «01»;
  • 104 — КБК единого налогового платежа 182 0 10 61201 01 0000 510;
  • 105 — ОКТМО «0» или любой код из восьми знаков, если банковская программа не пропускает нулевое значение;
  • 107 — налоговый период «0».

Получателем всегда будет казначейство Тульской области. Фактическое место жительство ИП значения не имеет.

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов:

Платите налоги и взносы в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Учет, налоги, зарплата, отчетность в одном сервисе!

Попробовать беслпатно

В качестве переходного положения в 2023 году действует и старый способ уплаты. В таком случае платежное поручение заполняется иначе:

  • 101 — статус плательщика «02»;
  • 104 — КБК конкретного типа страховых взносов;
  • 105 — ОКТМО по месту регистрации;
  • 107 — налоговый период «ГД.00.2023».

Автор статьи: Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от авралов и рутины. 

Попробовать бесплатно


КБК 18210202101082013160: расшифровка и заполнение платежки

Компании и ИП с работниками ежемесячно перечисляют страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ФОМС. А те работодатели, которые своевременно этого не сделали, еще и платят пени. При этом в платежном поручении указывают КБК 182 102 02101 08 2013 160. Так налоговая понимает, что платеж идет в счет погашения пени по страховым взносам на ОМС.

КБК 18210202010061000160: что платить и как заполнить платежку

С 1 января 2017 года на налоговую службу возложили полномочия администратора не только налоговых платежей, но и страховых взносов, в том числе на пенсионное страхование. В результате платежи в ПФР разбились на две группы: возникшие до 1 января 2017 года и возникшие после 1 января 2017 года. КБК у этих платежей разные и их легко перепутать.

КБК 18210202090071000160: что платить и как заполнить платежку

В 2017 году ФНС стала администратором не только налоговых платежей, но и страховых взносов. Поэтому с 1 января 2017 года стали действовать измененные КБК. А взносы по временной нетрудоспособности и материнству разбили на две категории: возникшие 2017 года и возникшие с 1 января 2017 года. Каждой категории присвоили свой КБК.

КБК 18210202101082011160: что платить и как заполнить платежку

С 1 января 2017 года Федеральная Налоговая Служба стала администрировать не только налоговые платежи, но и страховые взносы. С этого же времени все взносы разделились на две группы: те, обязанность по уплате которых возникла с 1 января 2017 года, и те, которые возникли ранее. При этом для каждой группы разработали свой уникальный КБК. То же произошло с пенями по страховым взносам на ОМС за периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

КБК 18210202101081000000 в 2021 году: кто и когда использует

За своих сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам работодатели обязаны перечислять страховые взносы. Один из таких взносов — на обязательное медицинское страхование. Для уплаты взносов, пеней и штрафов по ним нужно использовать КБК 18210202101081000000 с различным уровнем детализации.

Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Ведение бухгалтерии
 Расчет зарплаты, больничных, отпускных
 Работа с кадровыми документами
 Автозагрузка банковской выписки и экспорт платежек
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Справочно-правовой модуль
 Распознавание сканированных первичных документов (5 раз)
 Финансовый анализ (1 раз)
 Импорт данных из 1С
 Бесплатная техподдержка
Недоступно
Подготовка отчетности в контролирующие органы
Отправка отчетов через Интернет
Сверки с СФР и ФНС
Письма в СФР и ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты