Изменения в налоговом законодательстве в 2019 году


Налоговое законодательство постоянно меняется. Иногда движение происходит в лучшую для предпринимателей и организаций сторону, а иногда — в худшую. Приходится следить за новшествами, чтобы правильно  вести учет налогов в новом году и избежать штрафов. В статье рассмотрим основные изменения законодательства 2019 года.

Изменение ставки по НДС

Рост НДС — самое громкое изменение в действующей налоговой системе. Начиная с 1-го января 2019 года про ставку 18% придется забыть, теперь налог начисляется по 20% ставке. Все налоговые льготы сохраняются. Пересмотрите договоры с контрагентами уже сейчас, чтобы после Нового года быть во всеоружии. 

Возмещение НДС

Ранее для возмещения НДС в заявительном порядке нужно было за последние 3 года уплатить налогов на сумму более 7 млрд. рублей. Порог снизится до 2 млрд. рублей (ст.176.1 НК РФ).

Изменения в налоговых проверках

Еще одно важное изменение в сфере НДС — сокращение продолжительности камеральной проверки с 3 до 2 месяцев. Но не спешите радоваться. При обнаружении ошибок налоговики могут продлить проверку до 3-х месяцев.

Изменения затронут и выездную проверку. Если вы подадите уточненную налоговую декларацию с меньшей суммой налога чем в предыдущей, то готовьтесь встречать гостей-инспекторов. В рамках повторной проверки они проверят уместность и правильность расчетов по снижению налога к уплате.

Иногда предприниматель не согласен с налоговиками и идет оспаривать акт налоговой проверки. Теперь вы имеете право в течение срока оспаривания ознакомится со всеми материалами проверки.

Изменения в налоговом законодательстве в 2019 годуЕСХН и НДС

Ранее сельхозпредприятия НДС не уплачивали. С 2019 года ИП и организации на ЕСХН будут платить НДС. Уплата НДС позволит принимать его к вычету, что было недоступно до 2019 года. Но закон предусматривает и исключения. Если вы работаете на ЕСХН и за 2018 год ваша выручка меньше 100 млн. рублей, то НДС можно не уплачивать. Но пороговое значение ежегодно будет снижаться на 10 млн. рублей. Например, выручка за 2019 года должна быть не больше 90 млн., за 2020 — не более 80 млн., за 2021 — не более 70 млн. и так далее.

Налог на имущество организаций

Президент подписал ФЗ №302-ФЗ от 03.08.2018, согласно которому движимое имущество организаций не будет облагаться налогом с 2019 года. Предполагается, что это простимулирует внедрение отечественных разработок и оборудования, а еще поможет компаниям обновлять машины и технику.

Страховые взносы

Взносы в фонды останутся на прежнем уровне. Бессрочный тариф на ОПС составит:

  • 22% — от доходов работника, не превышающих 1 150 000 рублей в 2019 году;
  • 10% — с суммы дохода, превышающей 1 150 000 рублей в 2019 году. 

Тарифы на ОМС и соцстрах также не изменятся и останутся на уровне 5,1% и 2,9% соответственно.

Отмена пониженных ставок по налогу на прибыль

С 2019 года региональные власти утратят возможность снижать ставку по налогу на прибыль, предназначенную для бюджета региона. Единственные, для кого льготные ставки сохранятся — это резиденты особых экономических зон и участники инвестиционных проектов в регионах.

Ликвидация госпошлины для новичков

При регистрации в качестве ИП или юрлица с 2019 года можно будет не платить госпошлину. Единственное условие — подача документов в электронном виде.

Изменения в патентной системе

Первое серьезное изменение — обязательная установка кассовых аппаратов с 1 июля 2019 года. Появится возможность получать один патент на несколько видов деятельности. Да и в целом перечень деятельности, подпадающий под ПСН, возрастет. Органы местного самоуправления смогут самостоятельно пополнять его приоритетными направлениями.

Коэффициент-дефлятор

Законопроект “Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2019 год” устанавливает основные коэффициенты-дефляторы на 2019 год:

  • 1,915 — К1 для ЕНВД;
  • 1,729 — коэффициент-дефлятор по НДФЛ;
  • 1,518 — по УСН, ПСН и Налогу на имущество ФЛ;
  • 1,317 — по торговому сбору.

Коэффициент-дефлятор — это ежегодно корректируемое значение, которое учитывает изменение потребительских цен на территории России. Он нужен для расчета некоторых налогов.

Возможные нововведения с 2019 года

Ряд нововведений все еще находится на стадии законопроекта и однозначно сказать, что с 1-го января 2019 года они войдут в силу нельзя. Но упомянуть возможные изменения все же стоит:

Освобождение ИП от сдачи декларации по УСН. В послании Президента Федеральному Собранию говорится об отмене декларации по УСН для предпринимателей. Цель — облегчение ведения деятельности для ИП-новичков. Наиболее вероятно, что изменение коснется ИП на упрощенке “Доходы”, применяющих онлайн-кассы. Налоговые органы и так видят все поступления, поэтому декларация просто дублирует информацию, которую передает онлайн-касса.

Налог на профессиональный доход. На рассмотрении находится и проект нового налога для самозанятых физлиц. Вводить этот налог планируют в рамках эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан.

Бухгалтерская отчетность. Законопроект планирует обязать компании сдавать бухотчетность в электронном виде только в органы ФНС. Росстату высылать второй экземпляр отчета больше не придется.

Автор статьи: Михаил Кобрин

Чтобы в течение года быть в курсе изменений, легко вести учет, начислять зарплату, платить налоги, взносы и отчитываться, — воспользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. Сервис своевременно обновляется под действующее законодательство, уберегая вас от санкций со стороны налоговиков. Первый месяц работы в сервисе бесплатен для всех новых пользователей.

Вам будут интересны статьи по теме «Законодательство»

Приказ Росстата от 31.08.2017 N 564

Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за рыночными услугами, туризмом, транспортом и административными правонарушениями в сфере экономики.

#Законодательство
Попробовать месяц бесплатно
Зарегистрироваться
Используя сервис, вы соглашаетесь соблюдать условия Лицензионного договора
Что будет доступно
на 30 дней
Бесплатно на 30 дней
Доступно
 Многопользовательский режим
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Вопросы экспертам
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты