Три незаменимых финансовых отчета для анализа


Зачем вести финансовый учет

Предприниматель всегда перегружен делами, поэтому управленческий учет часто ведет от случая к случаю, забывает учитывать расходы и доходы и классифицировать прибыли и затраты. Это грозит кассовыми разрывом, когда в компании нет свободных денег для важных платежей, а еще у руководителя не складывается ясного понимания, что происходит с его бизнесом, он полагается на чутье, и это может привести к критическим ошибкам.

Финансовый учет избавляет от неприятностей вроде просроченных платежей, помогает трезво видеть убыточные и доходные части бизнеса и грамотно распределять прибыль. Вы знаете, когда можно вывести деньги из бизнеса или взять очередной кредит. Такой учет важен даже на старте работы, потому что в маленькой компании его проще наладить и приобрести ценную привычку анализировать отчеты и считать деньги. По мере роста бизнеса финансовые отчеты усложняются, а ваш навык следить за деньгами становится более продвинутым.

Первый отчет. Движение денежных средств, или ДДС

Три незаменимых финансовых отчета для анализа

Этот отчет помогает следить за количеством денег на счете, избегать кассовых разрывов, налоговых штрафов и вовремя выплачивать зарплату. Он показывает изменения на счетах за период: какая сумма была в бизнесе на начало недели или месяца, какие за это время были поступления и откуда, какие платежи вы совершили и за что, какая сумма осталась на счете в конце периода.

В отчет вносят каждую операцию и ее назначение — все приходы и расходы. Обязательно разделяют платежи по категориям, например, доход от продаж по каждому проекту, выплата зарплаты, коммуналка и текущие расходы, налоги и так далее.

Например, кофейня покупает оборудование, регулярно закупает воду, зерно, молоко, стаканы, платит баристе, за клининг и аренду. Если у кофейни несколько точек продаж, это тоже учитывают в отчете. Даже у небольшой кофейни может быть сотни платежей в месяц, и каждая операция меняет ситуацию. ДДС помогает увидеть, что денег в бизнесе остается мало, и нужны дополнительные вливания. Или, наоборот, приток достаточный, чтобы расширять бизнес или выводить деньги для нужд предпринимателя.

Пример ДДС

Деньги на начало месяца

 

70 000 руб.

1 августа

Закуп зерна

-15 000 руб.

1 августа

Оплаты клиентов

16 000 руб.

2 августа

Аванс сотрудникам

- 40 000 руб.

2 августа

Оплаты клиентов

15 000 руб.

3 августа

Оплаты клиентов

17 000 руб.

4 августа

Аренда

- 30 000 руб.

4 августа

Оплаты клиентов

14 000 руб.

5 августа

Оплаты клиентов

15 000 руб.

5 августа

Оплата за клининг

-10 000 руб.

Деньги на конец периода

 

52 000 руб.

В сети вы найдете варианты таблиц для отчета ДДС с готовыми формулами, более детальной проработкой и возможностью классифицировать платежи. Подберите подходящую для вашего бизнеса таблицу или перенастройте ее под ваши нужды и особенности. 

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Второй отчет. О прибылях и убытках (ОПУ), или О финансовых результатах

Также показывает состояние бизнеса за период — неделю, месяц, год. В этом отчете вы отмечаете, какую прибыль вы получили, какие траты сделали и какие товары или услуги продали. Отчет можно строить и на будущее, включая в него плановые прибыли и платежи Если траты больше прибыли, то в отчете вместо прибыли будет стоять убыток. Отчет помогает понять, что происходит с деньгами, куда компания их тратит и можно ли сэкономить.

Например, кофейня работает каждый день, выручка растет, клиентов приходит все больше, каждую неделю закупают все больше стаканчиков, но в итоге денег не становится больше. Владелец кофейни составил ОПУ и увидел, что большая часть денег уходит на закупку зерна. Он нашел более выгодную поставку той же марки кофе и так увеличил чистую прибыль.

Также отчет помогает проанализировать долги: вы видите собственные обязательства и ваших должников. Если вам должны больше — дела идут неплохо, если наоборот — нужно задуматься.

Отчет о прибылях и убытках рассматривают в связке с отчетом о движении денег. Так вы понимаете, сколько у вас денег на счетах и справляетесь ли вы со своими обязательствами.

Пример ОПУ

Выручка

450 000 руб.

Себестоимость

300 000 руб.

Прибыль до расчета налога

150 000 руб.

Сумма налога

22 500 руб.

Чистая прибыль

127 500 руб.

Третий отчет. Баланс

Баланс помогает увидеть бизнес целиком, взвесить все детали. Этот отчет - “фотография бизнеса”, он показывает состояние дел на выбранную дату: активы компании и ее пассивы. Благодаря ему вы видите, где “заморожены” деньги, богатеет компания или наоборот.

Хозяин кофейни хочет повесить новую рекламную вывеску по выгодной акции, он смотрит в баланс и видит, что деньги вложены в оборудование и зерно — авансом оплачена крупная партия. Это значит, взять деньги из бизнеса не получится, придется взять займ или небольшой кредит в банке.

Как и в бухгалтерском балансе активы должны равняться пассивам: активы — это сырье, материалы и оборудование, запасы товара, пассивы — вложения в уставный капитал, кредиты, займы, нераспределенная прибыль. Чем легче высвободить деньги, тем выше ликвидность актива: например, из оборудования или вывески взять деньги сложно, а вот со счета в банке — легко. У пассивов тоже есть своя срочность: кредит вы должны гасить ежемесячно, а некоторые займы могут быть с компанией очень долго. С помощью баланса вы видите, откуда можно взять деньги, как поработать со срочностью и ликвидностью.

Пример баланса

Активы

150 000 руб.

Пассивы

150 000 руб.

Касса

25 000 руб.

Долг по кредиту

105 000 руб.

Кофе в зернах

40 000 руб.

Собственный капитал

20 000 руб.

Стаканчики

10 000 руб.

Нераспределенная прибыль

25 000 руб.

Оборудование

75 000 руб

   

Как начать финансовый учет

Самостоятельно в таблицах. Вы можете найти таблицы со всеми формулами для каждого из этих отчетов в сети и внести дополнительные подробности под ваши нужды и особенности. Это бесплатно, но таблицы придется вести самостоятельно и регулярно находить для этого время.

В бухгалтерском сервисе. Можно совместить необходимое с полезным и выбрать бухгалтерский сервис, где ваш бухгалтер сможет вести учет, начислять зарплату, платить налоги и сдавать отчетность, а вы будете получать управленческие отчеты и проводить финансовый анализ. Такие возможности есть в Контур.Бухгалтерии. Плюсы системы: вам не нужно специально вносить туда данные, управленческие отчеты строятся по сведениям для бухучета.

В специализированном сервисе. Если у вас уже есть любимая система для бухучета, можно найти специальный сервис для управленческого и финансового учета, который будет строить отчеты для руководителя. Такие возможности есть в Контур.Пульсе. Придется настроить отправку данных из банка или бухотчетов, чтобы сервис формировал для вас управленческие отчеты.

Работайте в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия: простой учет, зарплата, отчетность и управленческие отчеты для руководителя. Первые две недели бесплатны для новых пользователей. Протестируйте сервис и получите первые отчеты в ближайшее время.

Контур.Бухгалтерия

В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия есть всё для удобной работы

  • Легко ведите учёт и заводите первичку
  • Выставляйте счета со смартфона
  • Отправляйте отчётность через интернет
  • Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  • Начисляйте зарплату, больничные, отпускные
Попробовать бесплатно
Вам будут интересны статьи по теме «Управленческий учет»
Методы принятия управленческих решений

Бизнес требует регулярных выборов — от простых и рутинных до стратегических. Расскажем о методах принятия управленческих решений и практических инструментах, которые помогают руководителю.

, Елена Космакова
Альтернатива управленческому анализу в Excel

Начинающие предприниматели часто ведут финансовый учет в таблицах Excel — и это прекрасно. Таблицы помогают контролировать деньги в бизнесе, приучают к управленческой дисциплине. Минус один — такой метод учета требует много вашего внимания. Расскажем, как можно управлять деньгами, тратя на это минимум времени.

, Елена Космакова
Управленческий учет на примерах

Управленческий учет помогает понять, получает компания прибыль или терпит убыток, как планировать платежи и закупки, когда можно вывести деньги из бизнеса. Расскажем на примерах о трех главных управленческих отчетах, которые помогут контролировать деньги в бизнесе.

, Елена Космакова