Как перейти с ЕНВД на новый налоговый режим и ничего не забыть

С 2021 года режим ЕНВД перестанет действовать. Чиновники периодически предлагают продлить вмененку, но Минфин и ФНС твердо настаивают на ее отмене. А значит компании и предприниматели на ЕНВД должны до конца 2020 года выбрать новую систему налогообложения (СНО) и подготовиться к работе в новых условиях. В нашем обзоре — пошаговая инструкция по смене режима и калькулятор для выбора новой СНО.

Шаг 1. Выберите новый налоговый режим

Если налогоплательщик совмещает УСН и ЕНВД, то с 2021 года он автоматически переходит на УСН. Совместителям нужно будет только перенастроить кассу (об этом расскажем дальше).

Если же бизнес работает только на ЕНВД, нужно выбирать новый спецрежим и подавать заявление о переходе на него с нового года, иначе вы автоматически попадете на «классику». Это основная система налогообложения (ОСНО) с ее сложным учетом и большой налоговой нагрузкой: придется рассчитывать НДС и платить несколько видов налогов.

Разберитесь в спецрежимах для малого и среднего бизнеса: патенте и двух вариантах упрощенки. Это можно сделать с помощью нашего калькулятора СНО. Впишите в поля калькулятора вашу организационно-правовую форму (ИП или ООО), укажите число сотрудников, ожидаемые доходы за год — и калькулятор покажет доступные для вас налоговые режимы и налоговую нагрузку на каждом из них. Останется выбрать самый выгодный.

В инструкции к нашему калькулятору вы найдете подробности о каждой системе налогообложения, ограничения по каждой из них, примеры и сравнение налоговой нагрузки на разных системах для одного и того же бизнеса. Все это поможет выбрать новую СНО.

Переходите с ЕНВД? Подключите Контур.Бухгалтерию

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 13 800 р. за год работы

 

Простое ведение бухгалтерии
Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов
Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных
Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база
Отправка отчетности через интернет
Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета
Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов
Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС

Шаг 2. Выберите бухгалтерскую программу для новой налоговой системы

На новой СНО придется изменить учетную политику, вести налоговый и бухгалтерский учет, рассчитывать налог по новым правилам и сдавать отчетность. У каждой налоговой системы свои особенности, учитывайте их, чтобы избежать санкций. Для этого выберите программу или онлайн-сервис, который поможет работать аккуратно и без ошибок.

ИП на патенте и УСН «Доходы». На этих режимах легко работать в сервисе Контур.Эльба. Через Эльбу вы можете подать заявление в налоговую на патент, перечислять патентные платежи, вести книгу учета доходов и кадровый учет, платить зарплату и отчитываться по сотрудникам. А еще — совмещать патент и УСН.

ООО на УСН «Доходы», ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» - подходит сервис Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести Книгу доходов и расходов и бухгалтерский учет. Сервис сам рассчитает авансовые платежи и налог за год, сформирует налоговую декларацию, а вы отправите ее через интернет. В системе есть блок для работы с сотрудниками: кадровый учет, зарплата, НДФЛ и взносы, отчетность по работникам. 

Автоматически загружайте банковскую выписку и отправляйте в интернет-банк платежки, обменивайтесь электронными документами с партнерами, получайте документы из товароучетных систем и проверяйте контрагентов на надежность. А еще сервис строит управленческие отчеты и помогает проводит финансовый анализ бизнеса.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

ОСНО. Если вы по какой-то причине выберете основную систему налогообложения, то на ней тоже удобно работать в Контур.Бухгалтерии. Сервис рассчитает налог на прибыль, НДС и другие налоги, сформирует верные проводки по операциям в бухучете, подготовит отчетность. Зарплатный блок поможет легко начислять зарплату, больничные, отпускные, рассчитывать НДФЛ и взносы, сдавать отчеты по сотрудникам.

Шаг 3. Подать заявление о переходе на новый налоговый режим

Как перейти с ЕНВД на новый налоговый режим и ничего не забыть

Патент. Если вы ИП и выбрали патентную систему налогообложения, подайте в налоговую заявление на получение патента не позднее чем за 10 дней до начала применения патента. 

УСН. Перейти на упрощенку можно с начала календарного года. Чтобы стать плательщиком УСН с 2021, подайте уведомление о переходе не позднее 31 декабря 2020.

ОСНО. Подавать заявление о переходе на ОСНО не нужно, это базовый налоговый режим, он устанавливается по умолчанию. Если вы не подали уведомление о переходе на спецрежим, налоговики считают вас плательщиком ОСНО.

Шаг 4. Настройте кассу

При смене налоговой системы не нужны перерегистрация онлайн-кассы в налоговой или смена фискального накопителя. Но в настройках кассы придется изменить налоговую систему — это нужно сделать к началу продаж на новой СНО.

Шаг 5. Отчитайтесь по ЕНВД за 2020 год и уплатите налог

Сделайте это на общих основаниях: не позднее 20 января 2021 года. Это будет последний платеж и декларация по ЕНВД. Отправить их также можно из веб-сервиса Контур.Бухгалтерия.

Особенности при снятии с ЕНВД до конца 2020 года

Большинство компаний и ИП будут работать на вмененке до 31 декабря 2020 года.Но некоторые снимутся с ЕНВД раньше — вынужденно, например, из-за нарушения критериев. В этом случае в нашей инструкции появится еще один шаг — подача уведомления о снятии с ЕНВД. Расскажем об условиях перехода с вмененки на другой налоговый режим в течение года и сроках подачи заявления о снятии с ЕНВД.

Добровольно перейти с вмененки на другой налоговый режим можно только с начала календарного года (п.1, ст. 346.28 НК РФ). Но еще с ЕНВД можно «слететь»: 

  • Вы утратили обязанность по уплате ЕНВД из-за прекращения деятельности по этому спецрежиму или из-за отмены вмененки в вашем регионе (п. 2 ст. 346.13, п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Тогда вы можете перейти на УСН с начала месяца, в котором перестали работать на вмененке. Подайте в налоговую уведомление о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней с момента прекращения обязанности. Также подайте заявление о снятии с ЕНВД в течение 5 дней после прекращения деятельности по вмененке.
  • Вы утратили право на вмененку из-за несоответствия условиям применения ЕНВД, которые перечислены в п. 2 ст. 346.26 НК РФ: нарушили установленные критерии по спецрежиму или начали продавать маркированную одежду из натурального меха. Если вы до этого совмещали ЕНВД и УСН, то вы «слетаете» на упрощенку. Если же нет, вы попадаете на ОСНО с начала квартала, в котором было допущено нарушение. В этом случае придется работать на ОСНО до конца года, а затем переходить на УСН. Точно так же подайте заявление о снятии с ЕНВД в течение 5 дней с момента прекращения права на ЕНВД. 

Формы заявления:

Передайте заявление в налоговую лично или отправьте его онлайн из учетного сервиса Контур.Бухгалтерия. Первые две недели работы в сервисе бесплатны, для отправки заявления нужна квалифицированная электронная подпись, если у вас ее еще нет, мы поможем оформить ее.  

Перейдите на новый налоговый режим и начните работать в Контур.Бухгалтерии. Для всех, кто переходит с ЕНВД с 2021 года мы дарим 3 месяца бесплатной работы в сервисе.


Что такое выписка из банка и как она выглядит

Выписку из банка у предпринимателя регулярно запрашивает бухгалтер. Этот документ нужен, чтобы отразить в учете поступления и оплаты по расчетному счету. Расскажем, что такое выписка, как она выглядит, как ее получить и надо ли хранить.

Как получить банковскую выписку

Зачем нужна банковская выписка физлицу или бизнесу? Она помогает управлять финансами или может пригодиться при получении кредита. Расскажем, для чего используют этот документ, как его получить и можно ли это автоматизировать.

Как сформировать акт сверки в Контур.Бухгалтерии

Акт сверки взаиморасчетов с контрагентами помогает отслеживать долги и может стать важным документом в суде. В статье расскажем, на что обратить внимание при сверке и как автоматически составить акт в Контур.Бухгалтерии.

Расшифровка выписки по расчетам с налоговой

При сверке с налоговой мало выполнить регламент, нужно еще расшифровать документы и заявить о своем несогласии, если некоторые ваши платежи потерялись. Расскажем, какие документы получают при сверке налогоплательщики, как их расшифровать и что после сверки можно сделать.

Доверенность в ИФНС: образцы и примеры

В 2022 году можно применять несколько видов доверенностей для сдачи отчетности в налоговую. До 2023 года действует переходный период по доверенностям, но после этого правила уточнятся. Расскажем, как оформить доверенность и какие формы лучше выбрать для разных случаев.

Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты