Как перейти с ЕНВД на новый налоговый режим и ничего не забыть


С 2021 года режим ЕНВД перестанет действовать. Чиновники периодически предлагают продлить вмененку, но Минфин и ФНС твердо настаивают на ее отмене. А значит компании и предприниматели на ЕНВД должны до конца 2020 года выбрать новую систему налогообложения (СНО) и подготовиться к работе в новых условиях. В нашем обзоре — пошаговая инструкция по смене режима и калькулятор для выбора новой СНО.

Шаг 1. Выберите новый налоговый режим

Если налогоплательщик совмещает УСН и ЕНВД, то с 2021 года он автоматически переходит на УСН. Совместителям нужно будет только перенастроить кассу (об этом расскажем дальше).

Если же бизнес работает только на ЕНВД, нужно выбирать новый спецрежим и подавать заявление о переходе на него с нового года, иначе вы автоматически попадете на «классику». Это основная система налогообложения (ОСНО) с ее сложным учетом и большой налоговой нагрузкой: придется рассчитывать НДС и платить несколько видов налогов.

Разберитесь в спецрежимах для малого и среднего бизнеса: патенте и двух вариантах упрощенки. Это можно сделать с помощью нашего калькулятора СНО. Впишите в поля калькулятора вашу организационно-правовую форму (ИП или ООО), укажите число сотрудников, ожидаемые доходы за год — и калькулятор покажет доступные для вас налоговые режимы и налоговую нагрузку на каждом из них. Останется выбрать самый выгодный.

В инструкции к нашему калькулятору вы найдете подробности о каждой системе налогообложения, ограничения по каждой из них, примеры и сравнение налоговой нагрузки на разных системах для одного и того же бизнеса. Все это поможет выбрать новую СНО.

Переходите с ЕНВД? Подключите Контур.Бухгалтерию

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 13 800 р. за год работы

 

Простое ведение бухгалтерии
Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов
Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных
Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база
Отправка отчетности через интернет
Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета
Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов
Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС

Шаг 2. Выберите бухгалтерскую программу для новой налоговой системы

На новой СНО придется изменить учетную политику, вести налоговый и бухгалтерский учет, рассчитывать налог по новым правилам и сдавать отчетность. У каждой налоговой системы свои особенности, учитывайте их, чтобы избежать санкций. Для этого выберите программу или онлайн-сервис, который поможет работать аккуратно и без ошибок.

ИП на патенте и УСН «Доходы». На этих режимах легко работать в сервисе Контур.Эльба. Через Эльбу вы можете подать заявление в налоговую на патент, перечислять патентные платежи, вести книгу учета доходов и кадровый учет, платить зарплату и отчитываться по сотрудникам. А еще — совмещать патент и УСН.

ООО на УСН «Доходы», ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» - подходит сервис Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести Книгу доходов и расходов и бухгалтерский учет. Сервис сам рассчитает авансовые платежи и налог за год, сформирует налоговую декларацию, а вы отправите ее через интернет. В системе есть блок для работы с сотрудниками: кадровый учет, зарплата, НДФЛ и взносы, отчетность по работникам. 

Автоматически загружайте банковскую выписку и отправляйте в интернет-банк платежки, обменивайтесь электронными документами с партнерами, получайте документы из товароучетных систем и проверяйте контрагентов на надежность. А еще сервис строит управленческие отчеты и помогает проводит финансовый анализ бизнеса.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

ОСНО. Если вы по какой-то причине выберете основную систему налогообложения, то на ней тоже удобно работать в Контур.Бухгалтерии. Сервис рассчитает налог на прибыль, НДС и другие налоги, сформирует верные проводки по операциям в бухучете, подготовит отчетность. Зарплатный блок поможет легко начислять зарплату, больничные, отпускные, рассчитывать НДФЛ и взносы, сдавать отчеты по сотрудникам.

Шаг 3. Подать заявление о переходе на новый налоговый режим

Патент. Если вы ИП и выбрали патентную систему налогообложения, подайте в налоговую заявление на получение патента не позднее чем за 10 дней Как перейти с ЕНВД на новый налоговый режим и ничего не забытьдо начала применения патента. 

УСН. Перейти на упрощенку можно с начала календарного года. Чтобы стать плательщиком УСН с 2021, подайте уведомление о переходе не позднее 31 декабря 2020.

ОСНО. Подавать заявление о переходе на ОСНО не нужно, это базовый налоговый режим, он устанавливается по умолчанию. Если вы не подали уведомление о переходе на спецрежим, налоговики считают вас плательщиком ОСНО.

Шаг 4. Настройте кассу

При смене налоговой системы не нужны перерегистрация онлайн-кассы в налоговой или смена фискального накопителя. Но в настройках кассы придется изменить налоговую систему — это нужно сделать к началу продаж на новой СНО.

Шаг 5. Отчитайтесь по ЕНВД за 2020 год и уплатите налог

Сделайте это на общих основаниях: не позднее 20 января 2021 года. Это будет последний платеж и декларация по ЕНВД. Отправить их также можно из веб-сервиса Контур.Бухгалтерия.

Особенности при снятии с ЕНВД до конца 2020 года

Большинство компаний и ИП будут работать на вмененке до 31 декабря 2020 года.Но некоторые снимутся с ЕНВД раньше — вынужденно, например, из-за нарушения критериев. В этом случае в нашей инструкции появится еще один шаг — подача уведомления о снятии с ЕНВД. Расскажем об условиях перехода с вмененки на другой налоговый режим в течение года и сроках подачи заявления о снятии с ЕНВД.

Добровольно перейти с вмененки на другой налоговый режим можно только с начала календарного года (п.1, ст. 346.28 НК РФ). Но еще с ЕНВД можно «слететь»: 

  • Вы утратили обязанность по уплате ЕНВД из-за прекращения деятельности по этому спецрежиму или из-за отмены вмененки в вашем регионе (п. 2 ст. 346.13, п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Тогда вы можете перейти на УСН с начала месяца, в котором перестали работать на вмененке. Подайте в налоговую уведомление о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней с момента прекращения обязанности. Также подайте заявление о снятии с ЕНВД в течение 5 дней после прекращения деятельности по вмененке.
  • Вы утратили право на вмененку из-за несоответствия условиям применения ЕНВД, которые перечислены в п. 2 ст. 346.26 НК РФ: нарушили установленные критерии по спецрежиму или начали продавать маркированную одежду из натурального меха. Если вы до этого совмещали ЕНВД и УСН, то вы «слетаете» на упрощенку. Если же нет, вы попадаете на ОСНО с начала квартала, в котором было допущено нарушение. В этом случае придется работать на ОСНО до конца года, а затем переходить на УСН. Точно так же подайте заявление о снятии с ЕНВД в течение 5 дней с момента прекращения права на ЕНВД. 

Формы заявления:

Передайте заявление в налоговую лично или отправьте его онлайн из учетного сервиса Контур.Бухгалтерия. Первые две недели работы в сервисе бесплатны, для отправки заявления нужна квалифицированная электронная подпись, если у вас ее еще нет, мы поможем оформить ее.  

Перейдите на новый налоговый режим и начните работать в Контур.Бухгалтерии. Для всех, кто переходит с ЕНВД с 2021 года мы дарим 3 месяца бесплатной работы в сервисе.

Контур.Бухгалтерия
В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия есть всё для удобной работы
  • Легко ведите учёт и заводите первичку
  • Выставляйте счета со смартфона
  • Отправляйте отчётность через интернет
  • Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  • Начисляйте зарплату, больничные, отпускные
Попробовать бесплатно
Вам будут интересны статьи по теме «ЕНВД»
Изменение системы налогообложения

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

КУДиР при ЕНВД

Книга учета доходов и расходов нужна всем организациям и предпринимателям на УСН. Налогоплательщики на ЕНВД задаются вопросом: а нужно ли им вести КУДиР, как и товарищам на упрощенке? В статье дадим однозначный ответ.