Нулевая отчетность ИП в 2023 году

ИП не всегда закрывают бизнес при простое. В законе нет понятия «приостановление деятельности по желанию предпринимателя», так что приходится подавать отчеты для подтверждения отсутствия доходов.

Нулевая отчетность ИП

Почему отчетность «нулевая»

«Нулевая» отчетность, или «нулевка» — это обиходное понятие, в законодательстве его нет. Также нет отдельной формы для «нулевых» деклараций. Предприниматель с перерывом в бизнесе заполняет стандартные формы отчетов, разница касается только полей о доходах и убытках: в нулевках эти разделы заполняются нулями или прочерками. Нулевой отчетностью предприниматель показывает государству, что у него нет дохода и базы для начисления налогов.

ИП с сотрудниками сдает нулевые отчеты в ФНС и СФР и пишет письма об отсутствии выплат сотрудникам, если они ушли в отпуск без содержания.

Сроки сдачи нулевки

Для нулевок и «полновесных» отчетов и деклараций применяют одни сроки. При нарушении сроков действуют штрафы и другие санкции.

Рассмотрим, какие нулевки сдают ИП без сотрудников. Форма отчета зависит от налогового режима. 

Нулевки на УСН

ИП на УСН сдают один отчет — налоговую декларацию за прошедший календарный год. Нулевка подается до 25 апреля года, следующего за отчетным. Если бизнес идет, но расходы превысили доходы — это другая ситуация. При таком варианте декларация будет содержать суммы о поступлениях и списаниях, а предприниматель уплатит 1 % налога со своих доходов.

Нулевки на патенте

Предприниматель на патенте не сдает налоговую отчетность, а значит и нулевок на патенте нет. Но если ИП пропустил очередной платеж за патент, он лишается права применять ПСН и автоматически переводится на ОСНО. В результате ему придется сдавать отчеты по НДФЛ и НДС в установленные сроки.

Нулевки на ОСНО

ИП на ОСНО может сдавать нулевые отчеты, если нет движения по расчетному счету, нет выдачи чеков, накладных, актов и счетов-фактур. В таком случае из нулевок сдают:

  • декларацию по НДС — ежеквартально в течение 25 дней после отчетного квартала;
  • декларацию 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля следующего года.

ИП с работниками: отчеты в ФНС и СФР

ИП-работодатель, приостановивший бизнес, сдает нулевые отчеты в фонды:

  • отчет РСВ ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • персонифицированные сведения о физлицах — до 25 числа месяца, слудющего за отчетным месяцем;
  • раздел 2 ЕФС-1 ежеквартально до 25 числа; 
  • подраздел 1.1 раздела 1 при приеме на работу или увольнении сотрудника, переводе внутри компании или смене должности, заключении и расторжении договора ГПХ, приостановлении и возобновлении трудового договора;
  • подраздел 1.2 раздела 1 по работникам, у которых есть особенности учета стажа, в том числе простой;
  • расчет 6-НДФЛ — ежеквартально, в течение 25 дней после отчетного квартала. При отсутствии выплат физлицам в отчетном периоде можно не сдавать совсем, но рекомендуем в этом случае заменить отчет письмом или подать нулевую форму, чтобы избежать лишних вопросов от налоговой.

Если ИП больше не планирует нанимать сотрудников, то после расторжения последнего трудового или гражданско-правового договора может подать в СФР заявление о снятии с учета в качестве работодателя, чтобы не сдавать отчеты по сотрудникам

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Фиксированные взносы ИП

ИП в простое тоже платят за себя страховые взносы в ФНС. Но иногда этого можно не делать

  • если во время простоя ИП ухаживает за ребенком до полутора лет;
  • если ИП проходит срочную армейскую службу;
  • если ИП ухаживает за инвалидом I группы, пожилым человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
  • если ИП проживает за границей вместе с супругом — работником дипломатической миссии;
  • если ИП проживает вместе с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности продолжать работу.

Предоставьте в налоговую документы и нулевые отчеты, которые подтвердят право ИП на освобождение от взносов. 


Единый налоговый платеж с 2023 года: что изменится и как к этому подготовиться

С января 2023 года почти все обязательные платежи мы будем перечислять на единый налоговый счет. Порядок уплаты поменяется почти для всех. В статье разбираем, как с будущего года платить налоги и как подготовиться к переходу.

Налог на имущество организаций

Правила начисления и уплаты налога на имущество организаций диктует глава 30 Налогового кодекса. Налог на имущество — региональный, поэтому в рамках этих правил власти субъекта РФ устанавливают ставки, льготы, порядок уплаты авансовых платежей для региона.

Как заполнить декларацию 3‑НДФЛ

Предприниматели на ОСНО отчитываются перед налоговой, ежегодно сдавая форму 3-НДФЛ: показывают в ней доходы, расходы и рассчитывают налог. Расскажем, как заполнить декларацию правильно.

Расшифровка выписки по расчетам с налоговой

При сверке с налоговой мало выполнить регламент, нужно еще расшифровать документы и заявить о своем несогласии, если некоторые ваши платежи потерялись. Расскажем, какие документы получают при сверке налогоплательщики, как их расшифровать и что после сверки можно сделать.

Форма 1‑турфирма

Туристические фирмы и предприниматели, которые работают в туризме, сдают в Росстат отчет 1-турфирма. Расскажем, как его заполнить.

Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Ведение бухгалтерии
 Расчет зарплаты, больничных, отпускных
 Работа с кадровыми документами
 Автозагрузка банковской выписки и экспорт платежек
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Справочно-правовой модуль
 Распознавание сканированных первичных документов (5 раз)
 Финансовый анализ (1 раз)
 Импорт данных из 1С
 Бесплатная техподдержка
Недоступно
Подготовка отчетности в контролирующие органы
Отправка отчетов через Интернет
Сверки с СФР и ФНС
Письма в СФР и ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты