Все больше предпринимателей переключаются на торговлю через интернет. Здесь меньше издержек, чем при традиционной торговле, да и торговать можно из любой точки мира. С чего начать открытие интернет-магазина?
Система налогообложения
Для интернет-магазина доступно только две системы: ОСНО и УСН. Патент и ЕНВД в таком случае не применяются.
Общую систему вы обязаны применять при годовом обороте более 150 млн. рублей. Эта система сложна, да и налоговая нагрузка гораздо больше. Выгоднее обратить внимание на упрощенку.
УСН предполагает выбор между двумя вариантами налоговой базы: «Доходы» и «доходы минус расходы». «Доходы» облагаются по ставке 6%, «доходы — расходы» — 15%. Для выбора проанализируйте ваши возможные расходы, сможете ли вы за их счет снизить налогооблагаемую базу. Помните, все расходы должны подтверждаться первичными документами, иначе вы не имеете права учитывать их при расчете налога.
Упрощенка «Доходы» более проста, так как вам не нужно вести учет затрат, но налог к уплате по ней может быть выше. Если вам сложно выбрать систему, воспользуйтесь специальными онлайн-калькуляторами.
Программное обеспечение
Интернет-магазин — это не ларек из 90-х годов. Для его запуска и ведения нужны специальные познания в части бухгалтерских программ и сервисов — их можно разделить на 3 группы:
1. Бухгалтерские – известные программы, которые применяются и в традиционном бизнесе для ведения бухгалтерского учета.
2. Управленческие – программы для руководителей бизнеса. Позволяют вести оперативный, товарный и складской учет. Дают информацию для принятия решений.
3. CRM и CMS программы. CRM нужны для учета клиентов и сделок. Также CRM-системы формируют документы по шаблонам, ставят менеджерам задачи, создают онлайн-отчеты и даже самостоятельно могут отправлять вашим клиентам смс о текущем состоянии сделки. Простым языком это ПО для автоматизации шаблонных действий, оно связывает вашу бухгалтерскую программу с вашим Интернет-магазином.
CMS предназначены для управления сайтом и контентом. На языке программирования это «движок сайта». Эти программы отвечают за возможности Интернет-магазина. Популярные CMS — Битрекс и UMI.CMS.
Для выбора CRM и CMS привлеките IT-специалиста, который подберет нужные программы.
Для управленческого и бухгалтерского учета ищите облачные сервисы. С ними можно работать из любого места, где есть интернет. Это удобно и соответствует целям интернет-магазина, который по своей сути тоже облачный. Если вы самостоятельно хотите вести управленческий и бухгалтерский учет, то присмотритесь к сервису Контур.Бухгалтерия.
Н-да, слово действительно звучит страшно, но на самом деле все проще, чем кажется. Фулфилмент — это процесс с момента заказа товара и до момента его доставки покупателю. Включает в себя следующие стадии:
- Прием заказа.
- Проверка наличия на складе.
- Связь с клиентом для уточнения деталей доставки.
- Сборка заказа.
- Доставка.
- Получение оплаты.
Некоторые интернет-магазины передают фулфилмент на аутсорсинг. Кто-то использует смешанный режим: например, сбором заказов и проверкой наличия занимаются самостоятельно, а доставку поручают курьерским службам. Можно быть полностью самостоятельным и организовать собственную курьерскую доставку. Все зависит от ваших потребностей и средств.
Не думайте, что последний вариант сэкономит вам средства. Принимайте решение взвешенно. Возможно, дешевле передать фулфилмент на аутсорсинг, чем платить зарплату курьерам и специалистам, обрабатывающим заказы.
Нужна ли касса интернет-магазину
Вполне разумный вопрос — зачем нужна касса интернет-магазину? Покупатели же не будут лично приходить в ваш магазин. Но законодатель четко установил — при реализации товаров через интернет вы обязаны пробивать чеки через онлайн-кассу с фискальным накопителем.
Онлайн-касса не нужна, только если вы не принимаете деньги от покупателей самостоятельно, а за вас это делают курьерско-логистические службы. В таком случае касса — это полностью их забота. Еще один повод задуматься об аутсорсинге фулфилмента.
Расчетный счет и денежные агрегаторы
Расчетный счет нужен для расчетов с контрагентами. На него также поступают деньги от продаж и от курьерских компаний. При выборе банка для открытия расчетного счета, проанализируйте все предложения. Не гонитесь за самым дешевым вариантом! Рассматривайте предложения только крупных и надежных банков.
Вы решили открыть интернет-магазин, поэтому с вами будут рассчитываться не только банковскими картами, но и электронными деньгами. Предусмотрите несколько способов оплаты, например, Яндекс.Деньги, Киви, Вебмани.
Оптимизация налогообложения
Вопрос снижения налоговой нагрузки актуален всегда. Начиная с купцов в Древней Руси, заканчивая предпринимателями, которые в своих Интернет-магазинах принимают все вплоть до биткоинов. Вот несколько способов легально снизить налоги.
1. Работа по договору комиссии. Традиционный интернет-магазин предполагает, что вы купили товар и в дальнейшем его реализуете. По договору комиссии вы же будете выступать агентом. То есть продавать товар производителя-комитента за вознаграждение. Схема актуальна для УСН «Доходы», так как вашим доходом будет не выручка от продажи товара, а комиссионное вознаграждение. Это законный способ платить налог 6% не с дохода, а с прибыли.
2. Для упрощенки «Доходы — расходы» эффективный путь снижения налоговой нагрузки – увеличение расходов. Расходы на ведение онлайн-магазина разные — от оплаты услуг хостинга и домена до закупки товара. Обязательно оформляйте все затраты документально, чтобы уменьшить налоговую базу.
3. Открыть интернет-магазин в виде ООО, а управляющим нанять ИП. Для ООО вывод денег на руки учредителя будет облагаться налогом на дивиденды по ставке 13%. Управляющий-ИП получает доход за управление фирмой, который у ИП на УСН «Доходы» будет облагаться ставкой 6%. В таком случае можно сэкономить до 7% на уплате налогов. Но налоговики могут обвинить вас в намеренном занижении налоговых платежей. Внимательно подойдите к изучению этого вопроса.
Как видите, ведение интернет-магазина — это сложный бизнес, который требует определенных знаний от руководителя. А ведь еще нужно заниматься его развитием, заключением договоров с новыми поставщиками, привлечением клиентов и другими делами. Поэтому предлагаем передать бухгалтерское сопровождение на аутсорсинг. Оставьте заявку, и наши бухгалтеры помогут выбрать оптимальную систему налогообложения, займутся ведением расчетного счета, найдут подходящего денежного агрегатора и решат другие ваши задачи.