Каждый предприниматель рано или поздно сталкивается со штрафами. ИП-новички совершают нарушения гораздо чаще, это связано с незнанием законов и сроков. Но штрафы — это не повод отказываться от собственного бизнеса. Помните, знание — сила! Получить знание о штрафах для ИП поможет наша статья.
1. Не вовремя сданная налоговая декларация
Незнание сроков или забывчивость приводит к тому, что предприниматель пропускает сроки сдачи декларации в налоговую. Таких забывак штрафуют на 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый просроченный месяц.
Максимальный штраф — 30% от неуплаченной суммы, минимальный — 1000 рублей.
Получить штраф можно и за несвоевременную сдачу других документов. Все штрафы подробно расписаны в ст. 126 НК РФ. Например, забыв сдать форму 2-НДФЛ, вы получите штраф 200 рублей.
2. Не пробил чек
Если вы забыли или специально не пробили чек ККМ, приготовьтесь раскошелиться. Штраф составит 1/4 или 1/2 непробитой суммы, но не меньше 10 000 рублей (ст.14.5 КоАП). Так что даже одна непробитая шоколадка может сильно ударить по карману.
Схема действий ФНС для выявления нарушителей проста. «Засланный казачок» заходит в магазин и покупает товар. Продавец обязан одновременно со сдачей выдать ему чек. Не выданный чек — ваша вина, за это «казачок а-ля сотрудник ФНС» выпишет штраф и оформит возврат товара.
3. Неуплаченные налоги
Штраф зависит от события, которое привело к неуплате. Особо рассеянные могут понести и уголовное наказание, но это редкость.
Обычно к неуплате приводит грубое нарушение правил учета. Грубое нарушение — обширное понятие, оно включает: ошибки в учете расходов, доходов и базы налогообложения, отсутствие первички и неоднократные ошибки в книге учета доходов и расходов.
Но и отсутствие грубого нарушения все равно повлечет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Грубое нарушение при этом устанавливает минимальный размер — 40 000 рублей.
4. Отказ от ведения налогового учета
ИП не обязан вести бухгалтерский учет, но должен фиксировать доходы, расходы и объекты налогообложения. Если вы смелый предприниматель, можете поспорить с налоговиками, когда они потребуют у вас, например, книгу учета доходов и расходов. Получить моральное удовлетворение и выиграть вы не сможете, зато получите штраф.
Этот штраф относится к грубым нарушениям. И даже если отсутствие учета не привело к снижению базы по налогу, штраф составит 10 000 рублей за нарушение в одном и 30 000 рублей за нарушение в нескольких периодах (ст.120 НК РФ).
5. Запаздывание со сдачей статистической отчетности
Служба статистики собирает информацию о деятельности как крупных организаций, так и предпринимателей. Поэтому неисполнение обязанности по сдаче статистических отчетов влечет крупные штрафы для ИП. В первый раз вы отделаетесь штрафом от 10 000 до 20 000 рублей. Во второй раз награда за забывчивость будет щедрее — от 30 000 до 50 000 рублей (ст.13.19 КоАП РФ).
6. Не зарегистрировался в ПФР и ФСС
Наемные работники — это постоянная головная боль предпринимателя. Вечно сонные, ленивые и медлительные, так еще и можно получить штраф, если вы забыли зарегистрироваться в ПФР и ФСС как работодатель. При просрочке регистрации более чем на 90 дней — штраф 10 000 рублей, менее 90 — 5 000 руб.
7. Не сдал отчетность в эти фонды
Если ИП не регистрировался в качестве работодателя, то ожидать, что он сдавал отчетность в эти фонды, конечно же, не стоит. В соцстрах сдается отчетность по временной нетрудоспособности и материнству и отчет по травматизму. Штраф предусмотрен за неподачу каждой из форм. В Пенсионный фонд сдается ежеквартальный РСВ и ежемесячный СЗВ-М.
Штраф за неподачу РСВ и отчетности в ФСС — 5% в месяц от указанной в отчете суммы за квартал. Максимальный размер — 30% от этой суммы, минимум — 1000 рублей. Штраф за неподачу СЗВ в пенсионку — 500 рублей за каждого работника.
8. Деятельность без регистрации
Вы не хотите ни перед кем отчитываться? Вы свободный человек и пропагандируете свободу рыночных отношений? Налоговая это бесконечно любит и с радостью оштрафует вас на 500 — 2 000 рублей (ст.14.1 КоАП РФ).
Зарегистрироваться в качестве ИП вы должны при регулярном получении дохода от своей деятельности. Разовое оказание услуг в регистрации не нуждается.
9. Непредставление документов по встречной проверке
Налоговая проверка — страшный кошмар закоренелых бизнесменов и юных предпринимателей. Но бояться встречной проверки совершенно ни к чему — проверяют не вас, а вашего контрагента. Поэтому лучше представить налоговикам все документы и сведения, которые они требуют.
Важно! Представить вы должны только те документы и сведения, которые связаны с контрагентом.
Если вы не хотите оказать налоговой помощь, загляните в статью 126 НК РФ. За каждый непредставленный документ — штраф 200 рублей, за сведения — 10 000 рублей.
10. Наем работников-нелегалов
У работника-иностранца могут быть золотые руки и IQ, как у Альберта Эйнштейна, но если он не имеет разрешения на работу в РФ, вы получите штраф по ст.18.15 КоАП за привлечение его к работе. Штраф за одного привлеченного нелегала — от 25 000 до 50 000 рублей. В Москве, Питере и прилегающих к ним областях максимальный размер штрафа — 70 000 рублей.
Если у иностранца есть разрешение, вы обязаны уведомить миграционную службу о его найме. За неуведомление — штраф от 35 000 до 50 000 рублей. В Москве, Питере и областях штраф вырастает до 70 000 рублей.
Важно! Если у иностранца есть разрешение, но вы привлекли его к работе, которая в его патенте не указана, ожидайте штрафа.
11. Ведение бизнеса без лицензии
Иногда нужно не только зарегистрироваться как предприниматель, но и получить лицензию. Она обычно требуется для той деятельности, которая может повлечь вред здоровью людей, нанести ущерб законным интересам и культуре. Перечень смотрите в статье 12 Закона о лицензировании отдельных видов деятельности.
В зависимости от выбранного направления придется лицензироваться в конкретном органе. Перечень лицензирующих органов есть в Постановлении Правительства РФ №957 от 21 ноября 2011 года.
Штраф за предпринимательство без лицензии — от 4 000 до 5 000 рублей с конфискацией оборудования для производства.
Защититься от штрафов не сложно: узнайте сроки сдачи отчетности и уплаты налогов, изучите трудовое законодательство и узаконьте деятельность. Если вы не уверены в своих силах или управление бизнесом занимает все время, обратитесь за помощью. Бухгалтеры будут контролировать уплату налогов, сдачу отчетностей и помогут избежать штрафов.