Расчет налога УСН

Как пользоваться калькулятором УСН

При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный отчетный период, узнать КБК для платежа и крайний срок, в который деньги нужно перечислить в налоговый орган.

В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет. Первые 14 дней работайте в сервисе бесплатно!

Как заполнить таблицу для расчета

Выберите объект налогообложения и ставку налога (6 % или 15 %), после этого заполните таблицу для расчета.

• Шаг 1. Выберите, кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО. От этого зависит, как на расчет налога повлияют страховые взносы.
• Шаг 2. Выберите расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.
• Шаг 3. Если вы платите торговый сбор на момент расчета, поставьте галочку и укажите уплаченную сумму в расчетной части калькулятора.
• Шаг 4. Заполните данные о доходах и расходах.

Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», внесите в калькулятор сумму доходов: это не прибыль, а именно поступления. В графу «Страховые взносы» внесите сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников и за ИП, включая однопроцентные в СФР, а еще больничные за первые три дня нетрудоспособности и платежи по добровольному страхованию за работников.

Важно! Для уменьшения платежа по налогу на УСН «доходы» в 2024 году взносы больше должны быть уплачены в прошедшем налоговом периоде (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ). Подавать уведомление о зачете взносов тоже не нужно.

Если вы выбрали «доходы минус расходы», внесите суммы доходов и понесенных расходов, которые определены в соответствии со статьями 346.15 и 346.16 НК РФ.

Калькулятор рассчитает сумму налога по УСН.

Как изменился расчет налога УСН в 2025 году

1. Повышенные ставки УСН. Еще с 2021 года для УСН увеличили лимиты и ввели повышенные ставки. Теперь после превышения суммы доходов 199,35 млн рублей или среднесписочной численности сотрудников 130 человек налог нужно уплачивать по ставкам 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». Но калькулятор подходит только маленьким компаниям и по повышенным ставкам считать не умеет.
2. Новые расходы. Для УСН «доходы минус расходы» в списке учитываемых затрат все еще есть коронавирусные расходы: прививки, содержание медпунктов и мединвентария, обеспечение техники безопасности, покупка изделий для диагностики и лечения ковида. Расходы на них тоже можно включить в калькулятор.
3. Увеличение предельной базы для страховых взносов. В 2024 году продолжает действовать единый лимит для всех страховых взносов. База составляет 2 225 000 рублей с начала года накопительным итогом. Фиксированные взносы ИП тоже увеличились до 49 500 рублей.

Расчет УСН на видео

Вы можете воспользоваться другими нашими сервисами

• Калькулятор НДС
• Калькулятор отпускных