Что ждать в 2016 году от НДФЛ?

28 января 2016
Наталья Потапкина
Наталья Потапкина, Аналитик-эксперт Контур.Бухгалтерии
Материалы к вебинару:

28 января 2016 года прошел бесплатный вебинар на тему «Что ждать от НДФЛ в 2016 году?», где эксперт Контур.Бухгалтерии Потапкина Наталья рассказала про изменения в отчетности на 2016 год.

В вебинаре были рассмотрены следующие темы:

  • 2-НДФЛ (год),
  • 6-НДФЛ (1 квартал),
  • сроки удержания и перечисление НДФЛ,
  • социальные вычеты у работодателя и вычеты на детей.

Презентация вебинара — НДФЛ 2016

Ответы на вопросы вебинара — НДФЛ 2016

Пользователь, Сухоросов Сергей Юрьевич

  • Вопрос относительно начисления 31.01.2016 дохода в форме материальной выгоды по договорам беспроцентного займа, выданного в 2015 году со сроком погашения в 2018 году: таковая должна быть начислена за период с 01.01.2016 (как за период с начала действия новой нормы) или с момента предоставления займа (как за период фактического пользования предметом займа)?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Сергей Юрьевич, материальная выгода по ссуде с 2016 года рассчитывается ежемесячно, на последнее число каждого месяца. Думаю, что нужно рассчитывать материальную выгоду по новым правилам за период с 01.01.2016, т. к. это изменение вступает в силу с 01.01.2016.

Пользователь, Губина Ольга Петровна

  • Здравствуйте. Если приехали с Украины и имеют штамп временно проживающих. Проживают уже более 6 месяцев в году. Какой ставить статус — 1 или 5 (но он не временно пребывающий, а временно проживающий, работает без патента)?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Ольга Петровна, если иностранец со статусом «временно проживающий», беженец или получивший временное убежище, прожил в РФ больше 183 дней, в целях НДФЛ он становится резидентом, указывайте статус 1, можно предоставлять вычеты на детей.

Пользователь, Почивалова Ольга

  • Добрый день! Можно ли учесть вычет на детей, если отец зарегистрирован по другому адресу? И если можно, то какие нужны документы?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Ольга, я считаю, что можно учесть вычет на детей, если отец зарегистрирован по другому адресу. Никаких специальных документов законом не предусмотрено.

Пользователь, Слезко Валерий Николаевич

  • Добрый день. Вопрос по ИНН: паспорт у работника получен в другом регионе, а теперь он живет в г. Екатеринбурге по временной регистрации. Как узнать или получить ИНН этого работника для сдачи отчета в ИФНС?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Валерий Николаевич, если узнать ИНН через сервис «Узнай ИНН» не получается, можете обратиться в ИФНС с запросом в произвольной форме.

Пользователь, Богатырев Алексей Павлович

  • Вопрос по сроку уплаты НДФЛ с отпускных. Конкретно: когда последний срок уплаты в январе? 29 января? А если человек получает отпускные 29 января в 18 часов вечера, уже после окончания операционного дня банка? Будет ли считаться просроченным платеж НДФЛ с отпускных этого человека, совершенный 1 февраля?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Алексей Павлович, НДФЛ с отпускных, выплаченных в январе 2016 года, можно заплатить 1 февраля, т. к. 31.01 — воскресенье.

Пользователь, Светцов Михаил Сергеевич

  • Контур уже сообщил, что письмо отменили. У Вас еще нет такой информации?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Да, действительно, проверку на обязательных ИНН для этой отчетности убрали. Но, скорее всего, в будущем это будет обязательным.

Пользователь, Захаренкова Любовь Анатольевна

  • Михаил, а чем отменили? Есть номер письма?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Номера письма нет, но проверку в приемном комплексе убрали, отчеты проходят проверку и без ИНН.

Пользователь, Житенева Л В

  • Печать на справке нужна или нет?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Нет, печать на справке не нужна.

Пользователь, Слезко Валерий Николаевич

  • За 2015 год отчет уже можно сдать без ИНН?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Валерий, да, сейчас можно сдать без ИНН, на данный момент такой проверки нет.

Пользователь, Слезко Валерий Николаевич

  • Запрос в свою ИФНС ИНН с указанием всех тех же сведений, которые заполняются в «Узнай ИНН»?
    На сайте написано, что при запросе ИНН в ИФНС необходима оплата. Получается, необходимо при оформлении запроса предоставить платежное поручение об оплате суммы за всех работников?! Или при получении данных?!

Эксперт, Наталья Потапкина

  • На практике при личном обращении в ФНС в произвольной форме (не через сайт) ИФНС оплаты не требует. Лучше уточните этот вопрос в своем отделении ИФНС.

Пользователь, Утина Л.

  • Добрый день! Если за 2015 год удержан лишний НДФЛ, какие нужны действия со стороны физлица, с которого удержан лишний налог, или организация предпринимает какие-то действия со своей стороны?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Уточните, по какой причине удержан лишний НДФЛ? В большинстве случаев можно вернуть по ст. 231 НК РФ.

Пользователь, Утина Л.

  • Лишний налог был удержан по причине несвоевременного предоставления копии удостоверения чернобыльца.

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Можно вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ, после этого сдавать 2-НДФЛ уже с правильными суммами.

Пользователь, Захаренкова Любовь Анатольевна

  • Скажите, на детей-инвалидов суммировать вычеты? Вычет на ребенка-инвалида должен ли предоставляться одновременно с вычетом на этого ребенка как на первого, например?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Любовь Анатольевна, о вычетах на детей-инвалидов будет информация в конце вебинара, можно суммировать.

Пользователь, Егорова Наталья

  • Добрый день! Скажите, пожалуйста, если фирма имеет обособленное подразделение в другом регионе, в 2-НДФЛ по Москве нужно учитывать сотрудников обособленного подразделения?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Наталья, 2-НДФЛ по сотрудникам обособленного подразделения должны сдаваться в ИФНС по месту нахождения обособленного подразделения. В отчет по месту нахождения головной организации (в Москве) их включать не нужно.

Пользователь

  • ИП зарегистрирован в Москве, имеет два магазина в Новом Уренгое и один магазин в Ноябрьске. Сколько отчетов 6-НДФЛ и в какие инспекции нужно подавать? Спасибо.

Эксперт, Наталья Потапкина

  • 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по сотрудникам обособленного подразделения должны сдаваться в ИФНС по месту нахождения этого обособленного подразделения.

Пользователь, Егорова Наталья

  • Добрый день! ООО оплачивало аренду помещения физическому лицу (не ИП). НДФЛ не был удержан в течение 2015 года. Как поступить? Спасибо.

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Наталья, нужно сдать справку с признаком 2, о невозможности удержать налог. Срок — до 1 марта.

Пользователь, Климанов Павел Геннадьевич

  • Скажите, пожалуйста, если зарплата за прошедший месяц была выплачена по графику, например, 20 числа, а НДФЛ с выплаченной зарплаты перечислен намного позже, например, 15 числа следующего месяца после выплаты зарплаты, в этом случае грозят ли организации какие-либо штрафные санкции?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Павел Геннадьевич, штраф по НДФЛ установлен ст. 123 НК РФ и взимается как в случае неуплаты, так и в случае несвоевременного перечисления в установленный срок налоговым агентом сумм налога в бюджет. Штраф составляет 20 процентов от суммы НДФЛ, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

Пользователь, Захаренкова Любовь Анатольевна

  • Как оформить возврат имущественного вычета за предыдущие месяцы? Нужно ли писать отдельное заявление, если сотрудник предоставил уведомление только в середине года? Или это будет иметься в виду по умолчанию?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Любовь Анатольевна, возврат оформляется по ст. 231 НК РФ. Отдельного заявления не предусмотрено.

Пользователь, Губина Ольга Петровна

  • Здравствуйте. В 2015 году было излишне перечислено НДФЛ в налоговую (на 1 900 руб.). То есть сумма исчисленная и удержанная совпадают, а вот перечислили сумму больше в налоговую. Как быть? Писать письмо в налоговую на возврат излишне перечисленной суммы?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Ольга Петровна, на излишне перечисленную сумму нужно писать заявление на возврат. В справке 2-НДФЛ сумму налога перечисленную указывайте равную удержанной, т. к. излишнее перечисление не относится к этому сотруднику, не считается переплатой его налога.

Пользователь, Губина Ольга Петровна

  • Спасибо. Подскажите еще, пожалуйста, по иностранцу. Я ставлю гражданство 804 (Украина), дальше заполнять адрес места жительства в РФ? И потом тоже заполнять и строку «код страны проживания»? Cтавить 643 (он временно проживающий) и адрес указывать?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Ольга Петровна, укажите код страны проживания 643 и адрес регистрации в РФ. Украинский адрес указывать не нужно.

Пользователь, Губина Ольга Петровна

  • Спасибо. А если работник белорус, то статус указывается 1 или 2?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Для белоруса указывайте статус 1, т. к. ставка НДФЛ для него 13 %.

Пользователь, Имамутдинова Нажия Накиповна

  • Какие документы для налогового вычета должен предоставить работник, если ребенок инвалид? Второй работник имеет на иждивении ребенка и является единственным опекуном.

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Нажия Накиповна, для предоставления вычета на ребенка-инвалида нужно заявление, свидетельство о рождении, справка об инвалидности.

Пользователь, Приходько Денис Михайлович

  • Аренда машины у физлица. Когда платить НДФЛ в 2016 году? Как отразить в 6-НДФЛ?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Денис Михайлович, с доходов в виде аренды платить НДФЛ на следующий день после выплаты. В 6-НДФЛ в 1 разделе — расчет налога, вместе с доходами других физлиц. Во 2 разделе — в зависимости от даты выплаты дохода и удержания налога.

Пользователь, Косачева Ольга

  • По примеру для раздела 2 6-НДФЛ. Дата удержания = Дате фактического получения дохода. Получается, не 10/02/2016, а 31/01/2016 дата удержания налога?

Эксперт, Наталья Потапкина

  • Ольга, нет, налог удерживается при выплате дохода физлицу
12 комментариев
Г
Как отразить в справке 2НДФЛ пособие до 3 лет в размере 50 рублей за счет средств работодателя ?
Роман Пономарев 1 апреля 2016
Добрый день. Данная выплата не облагается НДФЛ и не должна фигурировать в справке.
Г
Подскажите,организация случайно Перечислила НДФЛ за 2015 год в большей сумме (удержано все правильно).В 2016 году подаем заявление на возврат.Налоговая звонит и сообщает,что если они вернут сейчас эту переплату,то 6-НДФЛ тогда не пойдет....правомерно ли?
Роман Пономарев 12 апреля 2016
Добрый день. А по какой именно причине "не пойдет" 6-НДФЛ? Если работники не уволены, может быть, ФНС просит вас просто учесть пере плату в счет следующих периодов. В любом случае лучше тогда обратиться в ИФНС и уточнить, что именно тогда вам сделать, если не оформлять возврат.
Г
ИФНС прокоментировала так: "на начало 2016 года на лицевом счету 0 (ну это понятно...),вся Ваша переплата ушла в бюджет.Можем вернуть из платежей 2016 года,а там 37 тыс,а переплата 47 и у Вас тогда платежи 2016 обнуляться и 6-НДФЛ будет с ошибками и опять надо платить платежи 2016 года."Я вообще в шоке....говорю им что это получается масло масленное. Согласились со мной и добавили,что если бы не было отчетности 6-НДФЛ,то все бы вернули нормально!
Роман Пономарев 15 апреля 2016
Добрый день. Может быть, речь они ведут о взаимозачете, так как не вижу препятствий в том, чтобы вернуть на р/с 47 т.р., а 37 т.р. уплатить за 2016 год и показать в декларации.
М
Здравствуйте скажите пожалуйста при начислении НДФЛ сотруднику с арендной платы за его машину вычеты на детей учитываются?
Анастасия 18 июля 2016
Мария, добрый день. Да, вы можете применить этот вычет. Его можно применить ко всем доходам, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%
Г
Здраствуйте .Подскажите пожалуйста, как отразить изменение статуса иностранца в 6-ндфл за 2 квартал 2016г.
Анастасия 27 июля 2016
Добрый день. В разделе 1 нужно показать весь доход с начала года (стр.020) и исчисленный налог по последней ставке - 13% (стр.040). Далее нужно показать фактически удержанный налог с начала года (стр.070), в том числе и по ставке 30%.
В разделе 2 вы просто показываете данные за последние 3 месяца и потому как у сотрудника будет излишне удержанный налог, то в стр.140 могут быть нули (пока он не компенсируется).
А
всем привет
Е
привет

Вам будут интересны вебинары по теме «Бизнес-будни»
Регистрация ООО
Вебинар на тему регистрации ООО познакомит с основными шагами необходимыми для открытия ООО самостоятельно.
, Гусельникова Наталья
Расчет пособий за счет ФСС в 2016 году и пилотный проект ФСС Прямые выплаты
Как осуществить расчет пособий за счет ФСС в 2016 году? Каков размер пособия? Какие изменения вступили в силу с начала 2016 года? Что за пилотный проект ФСС запущен в 2016 году? Смотрите об этом в вебинаре на сайте Контур.Бухгалтерия. Участие - бесплатно.
, Наталья Потапкина
Операции без НДС: учёт и отражение в налоговой декларации
Какие виды операций без НДС существуют на сегодняшний день? Что такое раздельный учет НДС? Как правильно заполнять налоговую декларацию по НДС? Обо всем этом в бесплатном вебинаре от Контур.Бухгалтерия.
, Кирилл Кувалкин
Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Ведение бухгалтерии
 Расчет зарплаты, больничных, отпускных
 Работа с кадровыми документами
 Автозагрузка банковской выписки и экспорт платежек
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Справочно-правовой модуль
 Распознавание сканированных первичных документов (5 раз)
 Финансовый анализ (1 раз)
 Импорт данных из 1С
 Бесплатная техподдержка
Недоступно
Подготовка отчетности в контролирующие органы
Отправка отчетов через Интернет
Сверки с СФР и ФНС
Письма в СФР и ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты