Какие существуют виды операций, с которых не нужно начислять НДС? Что такое раздельный учет приобретённого НДС? Какие существуют правила заполнения 7 налоговой декларации по НДС? Все это вы узнаете на вебинаре эксперта Контур.Бухгалетрии Кирилла Станиславовича.
Презентация вебинара про учет и отражение операций без НДС в декларации
Ответы на вопросы вебинара — об учёте и отражении НДС в налоговой декларации
Пользователь, Железнова
- Как микрофинансовым организациям отражать начисление процентов в 7 разделе декларации по НДС?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- С кодом 1010292, сумму процентов — в графу 2.
Пользователь, Серова Ирина
- В графе 3 раздела 7 Декларации по НДС отражать операции все, которые без НДС (т.е и без счетов-фактур) или только те которые в реестре выданных и полученных счетов-фактур?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Все, о которых говорилось в лекции без связи со с/ф. Если только налогоплательщиком не было выставлено по ним с/ф с выделенным НДС.
Пользователь, Еремина Марина
- Добрый день! Показываем % по займам в разделе 7, налоговая каждый раз просит документы пояснения. Можно ли не показывать % по займам?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Поскольку занижения налоговой базы не происходит, то в части наказания это может грозить штрафом в размере 200 руб. по ст. 126. Также налоговая может потребовать разъяснений, потому что ваша выручка тогда должна разойтись с бухгалтерской отчётностью и декларацией по налогу на прибыль.
Пользователь, Надеждина Ольга
- Добрый день! Скажите имеет ли предприятие покупатель право на вычет по запчастям которые используются в гарантии. Поставщик заплатил в бюджет НДС. У покупателя раздельный учёт. При оказании услуг по гарантии покупатель запчастей оказывает услуги гарантии без НДС.
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Если не выполняется правило 5%-тов, то право на вычет нет, т.к. детали используются в необлагаемой НДС деятельности.
Пользователь
- Если мы в декларации по НДС не покажем вообще раздел 7 По полученным % договора займа. Чем нам это грозит?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Поскольку занижения налоговой базы не происходит, то в части наказания это может грозить штрафом в размере 200 руб. по ст. 126. Также налоговая может потребовать разъяснений, потому что ваша выручка тогда должна разойтись с бухгалтерской отчётностью и декларацией по налогу на прибыль.
Пользователь, Ерофеева
- Адвокатское бюро не ведет коммерческую деятельность, только оказывает адвокатскую помощь как физ. лицам так и юрид. лицам. Таким образом нет реализации услуг. Налоговая требует сдавать декларацию по НДС. Нужно ли заполнять раздел 7 декларации?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- А что вы там сможете показать?
Пользователь, Ерофеева
- По адв бюро в р.7 есть Код операции 1010291 Оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро... своим членам в связи с осуществлением ими проф. деятельности.
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Оказание услуг — это реализация. Вы ранее сказали, что её нет. В таком случае, для консультаций своим членам раздел 7 надо заполнять. Что касается услуг другим лицам, то если они не попадают под понятие благотворительности (закон от 11.08.1995 № 135-ФЗ, код 1010288), то непонятно, почему вы считаете их освобождёнными от НДС.
Пользователь, Крестьянинова Валентина
- Добрый день. Освобождены по ст.145 НК РФ, Нужно ли выписывать сч.ф. и вести книгу продаж? Приказ Минюста РФ от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ вступает в силу с 1 июля 2016г, какой код вида операций ставить СМИ.
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС по ст. 145 не относится к необлагаемым операциям и не является темой данного вебинара.
Пользователь
- При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса.
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Можно. Это следует из п.4 ст. 170 НК РФ. Вот цитата оттуда «При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса». Сказано достаточно ясно. При этом в ст. 172 об облагаемых или необлагаемых операциях ничего не говорится.
Пользователь, Московкина Елена Владимировна
- Добрый день. У меня совмещение ОСН и ЕНВД. Все расходы общие, т.е. нет отдельно относящиеся к ОСН и отдельно относящиеся к ЕНВД. При оприходовании материалов (я еще их не списала в эксплуатацию) могу ли я сразу распределить НДС по пропорции, сложившейся в квартале поступления материалов или я обязательно должна дождаться списания материалов и тогда принять НДС к вычету по пропорции, сложившейся в квартале списания материалов?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- В п. 4.1 ст. 170 говорится о пропорции, определяемой исходя из реализации за налоговый период. Так что ждать списания материалов не нужно.
Пользователь, Надеждина Ольга
- Мы приняли к вычету весь входящий НДС по с/ф которая неизвестно куда пойдёт на ЕНВД или гарантию или продажу по ОСНО, затем в конце квартала определили 5% барьер отдельно для гарантии и отдельно для ЕНВД правильно или нет?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Нет, не правильно. Правило 5% относится ко всем расходам. Есть, например, письмо ФНС по этому поводу от 3 августа 2012 г. N ЕД-4-3/12919@.
Пользователь, Берендя Дарья Васильевна
- Как определить расходы, относящиеся к необлагаемым операциям (нормативный акт), и как распределить общехозяйственные расходы?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Вы сами определяете, какие расходы производятся вами для осуществления необлагаемых операций. Под общехозяйственными расходами вы, наверное, понимаете те расходы, назначение которых в плане облагаемости НДС точно определить не представляется возможным. Именно для таких расходов надо строить пропорцию, о которой говорилось на вебинаре.
Пользователь, Берендя Дарья Васильевна
- При реализации лома, образовавшегося в собственном производстве, как восстановить НДС: 18% со стоимости продажи или 18/118?
Эксперт, Кувалкин Кирилл Станиславович
- Вопрос непонятен. Восстановление НДС при реализации лома — известная проблема. Есть судебные решения, что его вообще не нужно восстанавливать (Определение ВАС РФ от 15.03.2011 N ВАС-2416/11). Специалисты Минфина считают иначе (Письмо от 16.04.2013 г. N 03-07-11/12802). Но, если говорить о восстановлении, причём тут проблема ставок со стоимости продажи? Вам нужно разобраться с той суммой НДС, которая при приобретении материалов относилась к этому реализованному лому и была предъявлена к вычету, а затем её и восстановить. Наверное, надо использовать какую-то пропорцию. Помните ещё о правиле 5%-тов.
Вам будут интересны статьи по теме «
Бизнес-будни»
Ваш комментарий будет опубликован после проверки модератором.