Расшифровка данных по расходам УСН

27 октября 2022 1

В Бухгалтерии появился новый отчет «Расходы УСН по поставщикам». Он помогает отслеживать ошибки в документах, чтобы правильно учитывать расходы по товарам, услугам и материалам.

Для чего нужен отчет по расходам УСН

В новый отчет попадают сведения по расходам, которые связаны с оплатой поставщику и оприходованием товаров, услуг или материалов в счет этой оплаты. Именно с такими расходами чаще всего встречаются ошибки в учете. Бухгалтер не всегда понимает, с чем связаны ошибки, и корректирует поле «Расходы» в закрывающих документах или сведения в декларации, хотя исправить ошибки в учете это не помогает.

  • Например, бухгалтер при оплате поставки указывает в платежке счет на оплату или договор по сделке, но забывает указать этот же счет или договор в акте или накладной при получении товара. Тогда сервис считает, что это две разные сделки: по одной прошла оплата и надо ждать поставки, а по другой есть поставка и надо ждать оплаты. А значит система не примет затраты в расходы. 
  • Другой пример: бухгалтер заводит карточку для материалов, но ошибочно указывает тип номенклатуры «Товар». Тогда сервис будет ждать продажи этого «товара», чтобы посчитать расходы УСН, а бухгалтер снова будет вручную вносить исправления.

Отчет «Расходы УСН по поставщикам» покажет суммы оплат по каждому поставщику и поможет быстро увидеть, какие оплаты уже приняты в расходы, а какие еще осталось принять. Если бухгалтер обнаружит в неучтенных расходах оплаты, которых там быть не должно, он откроет сделку, легко найдет ошибку и исправит ее.

Как работает отчет

Чтобы открыть отчет, зайдите на страницу «Налоговый учет» и выберите вкладку «Расходы УСН по поставщикам». Выберите период, за который хотите посмотреть расчеты, и нажмите кнопку «Применить». Вы увидите состояние расчетов с поставщиками без детализации: в отчет попадают только те поставщики, которым в выбранном периоде вы отправляли оплаты, оформляли покупку или принимали товары от поставщика. 

Чтобы посмотреть все сделки с конкретным поставщиком, кликните по нужной строке. Если вы привязывали платежки и закрывающие документы к договорам и счетам на оплату, это отобразится в отчете.

В столбце «На начало периода» вы видите суммы по сделке, которые проходили в учете в предыдущие периоды. В столбце «За период» — суммы выбранного периода.

Основной ориентир отчета — последний столбец «Неучтенные расходы УСН». Расходы могут быть не учтены в таких случаях:

  • сделка еще не закрыта;
  • часть документов по сделке привязаны к другому договору или счету на оплату;
  • часть документов по сделке вовсе не привязаны к договору или счету на оплату;
  • оприходован материал с ошибочным указанием номенклатуры «Товар».

Если вы видите в этом столбце суммы, которых там быть не должно, нужно искать ошибку в оформлении документов. Для этого кликните по строчке с поставщиком, чтобы открыть все сделки за квартал.

В открывшемся списке сделок вы увидите, к каким договорам или счетам на оплату они привязаны. Если документ не привязан к договору/счету, система отметит, что договор не указан. Тогда нужно исправить ошибку: 

  1. кликнуть по строке со сделкой, для которой не указан договор/счет, чтобы увидеть документ или список документов по сделке;
  2. открыть документы и выбрать нужный договор/счет в соответствующем поле;
  3. сохранить исправленный документ.

После этого в отчете «Расходы УСН по поставщикам» исчезнет строка с пометкой «Не указан», корректно заполнятся столбцы покупок, оплат и расходов, а в столбце «Неучтенные расходы УСН» отобразится нулевое значение.

Возможна и другая ошибка, когда для материала указывают тип номенклатуру «Товар», и сервис ждет его продажи, чтобы отнести затраты в расходы. Чтобы проверить, корректно ли выбран тип номенклатуры, перейдите из отчета в документы по сделке, откройте входящую накладную/УПД. Если в проводке указан бухгалтерский счет 41 «Товары», а вы покупали материалы, нужно из сделки «провалиться» во входящую накладную/УПД и в строке с «Товаром» изменить тип номенклатуры на «Материалы». После сохранения изменений в карточке и накладной/УПД поля по этой сделке в отчете «Расходы по поставщикам УСН» заполнятся корректно, а в столбце неучтенных расходов появится нулевое значение.


Поздравляем с Днем бухгалтера!

Держать под контролем цифры и деньги умеют далеко не все. Внимание к деталям, вдумчивость, способность анализировать и прогнозировать на несколько шагов вперед — вот суперсила настоящего бухгалтера.

Отправка в Диадок черновиков документов

Мы упростили работу с электронными документами. Теперь из Бухгалтерии можно отправлять черновики документов прямо в Диадок для доработки и отправки контрагенту. Больше не нужно вручную выгружать документы из Бухгалтерии, повторно создавать их в Диадоке и тратить на это время. Читайте подробности в новости.

Выпуск сертификатов КЭП в Бухгалтерии

В Бухгалтерии снова можно выпустить сертификат электронной подписи. В начале 2022 года мы приостановили выпуск подписей из-за изменения правил, но теперь вы можете получить КЭП для руководителя организации или ИП в сервисном центре Контура. Читайте в новости, как это сделать.

Загрузка номенклатуры в Бухгалтерии

В сервисе появился виджет загрузки номенклатуры. Теперь вы легко можете загрузить из Excel списки товаров, услуг, материалов, продукции, внеоборотных активов. Это можно сделать при начале работы или в любой момент при добавлении / обновлении ассортимента.  Система не будет дублировать карточки с одинаковым названием и артикулом.

Читайте в новости, как загружать в сервис номенклатуру из файла.

1 комментарий
С
Светлана 27 октября
Здравствуйте, можно ли реализовать возможность корректно учитывать УСН в расходах в такой ситуации: покупается товар для перепродажи, иногда он используется в производстве как материал (через списание тмц и выпуск продукции). При этом на момент покупки не известно, сколько товара пойдет в производство, а сколько напрямую на продажу, поэтому приходуется на сч 41. Соответственно, со сч 41 потом делается списание тмц в производство. А программа будто не видит эти списания для целей учёта в расходах УСН и принимает в расчет только отгрузки товаров покупателям. Отгрузки продукции, которая произведена из списанных товаров, программа тоже не видит для целей расходов УСН. Из-за этого большинство сумм списания в расходы тянется неправильно. Приходится отслеживать вручную каждую реализацию, сколько программа поставила в расходы, вести таблицы в Экселе и корректировать в программе вручную. Когда отгрузок не очень много - это можно сделать, а с ростом объемов трудозатраты получаются огромные на контроль и исправление за программой.
Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты