Как сократить налог УСН на уплаченные взносы в Бухгалтерии

21 марта 2023 9 084 31

Начало 2023 года оказалось непростым для бухгалтеров: пришлось разбираться в новых правилах уплаты налогов на ЕНС, а кроме этого — ждать, когда все заработает без ошибок. Расскажем, что нужно сделать клиентам Бухгалтерии, чтобы уплаченные налоги и взносы отразились в учете и система правильно рассчитала налог УСН за первый квартал.

Как Бухгалтерия отправляет платежи в бюджет

В Бухгалтерии реализован новый способ отправки платежей в бюджет: сервис заполняет платежные поручения с КБК для ЕНП, а в ближайшее время начнет автоматически формировать уведомления об исчисленных суммах.

Уплаченные налоги и взносы попадают на единый налоговый счет и хранятся на нем. ФНС «разбирает» платежи после срока их перечисления — то есть после 28 числа соответствующего месяца (с учетом переноса дат из-за выходных и праздников). Только после этого налоги и взносы считаются уплаченными.

Как налоги и взносы отражаются в учете по новым правилам

После того как ФНС распределяет платежи в конце месяца, нужно оформить эти операции в учете и провести зачет платежа в счет налоговых обязательств. Проводки оформляют именно на ту дату, когда налоговая «разобрала» платежи, и именно на те суммы, которые она распределила.

В Бухгалтерии для отражения в бухучете уплаченных налогов есть документ «Сверка с ЕНС»: он формирует проводки, «закрывающие» долг по бухгалтерскому счету налога или взноса. Только после проведения этого документы в вашем бухгалтерском и налоговом учете отражаются уплаченные налоги и взносы.

Сверка с ЕНС

Как сформировать документ «Сверка с ЕНС» 

Сейчас личные кабинеты налогоплательщиков закрыты. Кроме того, в Бухгалтерии еще не настроен импорт сведений об уплаченных налогах и взносах прямо в документ «Сверка с ЕНС». Мы работаем над этой задачей и в ближайшее время настроим автоматическую подгрузку данных.

Но пока вам нужно создавать документ «Сверка с ЕНС» вручную, чтобы отражать в учете платежи. Тогда при расчете аванса по УСН система учтет уплаченные взносы за сотрудников или фиксированные взносы ИП «за себя». Если не создать документ «Сверка с ЕНС», уплаченные взносы не попадут в налогооблагаемую базу.

Способ 1. Посмотреть сведения в личном кабинете

Чтобы сформировать документ по сверке вручную, можно посмотреть сведения о распределенных платежах и датах зачета в личном кабинете налогоплательщика. Как только ФНС откроет личные кабинеты, это будет возможно. 

Способ 2. Запросить сверку с ФНС через Бухгалтерию

В разделе «Отчетность» Бухгалтерии вы можете запросить у налоговой «Справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП» (КНД 1120502). В справке вы получите подробные сведения об операциях по единому налоговому счету за определенный период: данные о пополнениях счета и списаниях с него. Именно этот документ покажет, как именно и в какие даты средства разнесены по обязательствам.

Чтобы запросить «Справку…», выполните следующие действия:

  • зайдите во вкладку «ФНС» в разделе «Отчетность» Бухгалтерии;
  • в меню выберите пункт «Сверки» → «Запросить сверку»;
  • найдите «Справку…» через строку поиска или кликните на нее в списке.

Запросить сверку с ФНС через Бухгалтерию

Выберите период, за который нужно провести сверку и отправьте запрос. О получении «Справки…» сервис сообщит в уведомлении на Главной странице и на вкладке «Отчетность».

Мы рекомендуем запросить сверку с ФНС 29 марта, не откладывая эту задачу. Практика показывает, что налоговая не всегда выполняет запрос за 10 рабочих дней, иногда документ приходится ждать до месяца. Чтобы к 25 апреля вы могли оформить в учете уплаченные взносы и корректно рассчитать авансовый платеж УСН, запрос на сверку лучше отправить 29 марта: тогда в документ попадут в том числе все мартовские платежи.

Способ 3. Запросить сверку при личном визите в отеделение ФНС

Вы можете получить сведения о распределенных суммах с ЕНС во время личного визита в отделение: у инспекторов есть доступ к тем сведениям, которые пока не отображаются в личном кабинете налогоплательщика.

Для этого запишитесь на прием в отделение на даты после 28 марта, когда налоговая уже распределит деньги с ЕНС. Это можно сделать через портал Госуслуги или через официальный сайт ФНС. 

В день приема вам назначат инспектора для обработки вашего запроса. Он проверит в системе историю распределения платежей с вашего счета и распечатает для вас «Справку о принадлежности сумм...». Эти сведения вы сможете отразить в учете.


QR‑код в счете на оплату

Теперь в счет на оплату можно добавить QR-код. Ваши контрагенты смогут быстро и точно переходить в интернет-банк и отправлять вам деньги по счету.

Продажа товаров через маркетплейсы

В Бухгалтерии стало удобно оформлять продажи через маркетплейсы, принимать к учету комиссионные выплаты и затраты на услуги площадки. Теперь в сервисе есть документы для отражения операций, связанных с торговлей на электронных площадках.

Отправка электронных документов в роуминге

Обмен электронными документами стал удобнее. Теперь вы можете отправлять файлы контрагентам в системы разных операторов ЭДО благодаря технологии роуминга. Для этого в настройках нужно выбрать «ящик», в который контрагент будет получать документы. 

Отправка счетов на оплату в Диадок

Теперь счета на оплату можно отправлять из Бухгалтерии напрямую контрагенту через Диадок. Это сделает работу удобнее и сэкономит время, а ваш контрагент сможет получать и подписывать весь пакет документов по сделке через ЭДО.

Поздравляем с Новым годом!

Дорогие наши бухгалтеры и руководители бизнеса, поздравляем вас с наступающими праздниками! Желаем волшебно встретить Новый год и хорошо отдохнуть! Мы подготовили праздничный тест — пройдите его и получите сказочный подарок от Деда Мороза:)

31 комментарий
Д
Дмитрий 23 марта
Документ по сверке не удается сформировать, если проводок в бухучете не сформировано. При этом ФНС что-то учла. И как сделать сверку?
АЛ
Авдюкова Любовь 23 марта
Дмитрий, что именно не получается сформировать в сверке? В поле Налог надо выбрать тип налога/взноса, куда налоговики распределили средства с единого счета. в поле Учтенная сумма - указать сумму такого распределения.
Т.е. этим документом вы показываете в своем бух.учете на какие налоги какие суммы списались с единого счета.
Основная загвоздка здесь - это получить данные из фнс
АГ
Андрей Горбунов 23 марта
Сервис хороший. Пользуюсь давно.
Однако отразить в сервисе информацию, о том как налоговая распределила платежи на налоги и взносы, увы, не получиться.

Через сервис ФНС не отвечает на запросы о распределении, и о предоставлении Акта сверки.
(сегодня 23/03, а нет ответов на запросы начиная с 07/02, вот ссылка на скриншот https://i.paste.pics/347ade0fedbc042a84d62b6cd57b3229.png )

Через ЛК ФНС тоже не получится узнать, там написано - Извините.
(вот ссылка на скриншот https://i.paste.pics/28ea4eaa62ae9c0d80ed8a9620b05318.png )

На созданном в сервисе счете 68.енп - копятся суммы перечисленных на него налоги и взносы.
На счетах учета налогов и взносов 68... 69... - суммы подлежащие уплате в бюджет также копятся с начала года..
Теряюсь в догадках, какие сервис сформирует отчеты, для отправки в ФНС, в связи с этим.
И
Ирина 31 марта
Андрей Горбунов, надо вручную сделать документ сверка с ЕНС, хотя бы для себя, тогда то что заплатили на енп закроет кредит по налогам, которые вы выберете в этой сверке и суммы их.
АГ
Андрей Горбунов 18 апреля
Ирина, спасибо. так я и сделал, и именно так и посоветовали делать в налоговой. Подробнее о посещении налоговой, а также о диссонансе понимания задачи Контур.Бухгалтерии и ФНС 7725, я написал в комментарии чуть ниже.

Выходит, что Контур зря ждет обратной связи от налоговой о том, как они разнесли, а вполне мог автоматически все разносить по счетам беря данные из отправленных нами уведомлений и отчетов.
АЛ
Авдюкова Любовь 23 марта
Разработчики сервиса очень стараются успеть сделать автозаполнение документа данными из личного кабинета налогоплательщика к 5-7 апреля.
Если вы хотите успеть заплатить налог за 1 квартал до этого момента, можно указать в Сверке суммы, которые вы платили как страховые взносы за сотрудников в январе-феврале-марте.
Косвенным доказательством того, что все уплаченные вами суммы учтены - является неотрицательное сальдо ЕНС. Оно доступно на вкладке Автоматическая сверка.
АГ
Андрей Горбунов 23 марта
Авдюкова Любовь, это прекрасно. Вот еще бы ФНС постаралась, и предоставила доступ к этим данным. А то ни вручную, ни автоматически.... Да еще на форумах пишут, что на ЕНС могут ввести мораторий... темное дело.
АЛ
И
И
Ирина 31 марта
А можно еще сделать, чтоб эти задачи после их выполнения исчезали с главной, а то с января висят - подайте уведомление, и сбивают с толку, перепроверяешь по нескольку раз - действительно сдала или нет
Я вообще не могу понять эту "новую систему". Раньше мы все платили до 15 числа месяца и до 25 закрывали отчеты за квартал - все взносы и НДФЛ разносился автоматически. а сейчас период с 22 по 22 число по НДФЛ, чем им календарный месяц не угодил! взносы за март я должна уплатить до 25 апреля, при этом еще и закрыть квартал отчетом , сверив все С ФНС ( сверку они мне еще от февраля не прислали ) и личный кабинет то же не доступен. В чем профит этих изменений?
Н
Наталья 6 апреля
Вг, понятный профит. Полгорода сидит в недоимках, причем почти у всех переплата. Пени начисляют. А налоговая ничего понять не может - теперь все валится в одну кучу, но отдел по НДФЛ отдельный, по УСН - отдельный, по взносам - отдельный, по недоимкам - вообще в области сидит, и между собой никак не связаны.
"А у нас больше нет доступа к информации, откуда недоимка. по какому налогу, и по пеням мы вообще ничего не знаем, они к нам не относятся".
Н
Наталья 6 апреля
Сверка из налоговой не приходит. Вообще ничего от ИФНС не приходит.
При личном визите они сами не могут разобраться, что куда распределяется и почему.
Последний визит-"подождите до 30 апреля. а лучше до 10 мая. Там все распределится, и задолженностей не будет"
Ровно то же самое говорили месяц назад, только про 31 марта.
По всем расчетам - переплата по ВСЕМ налогам и взносам. А по данным налоговой - недоимка. и пени начислены. непонятно, с какой суммы и с какого времени.
Добрый день всем, мы оплачивали Страховые взносы и УСН, фиксированные взносы ИП по статусу 02, теперь при закрытии месяца страховые взносы не встают в зачет налога например УСН, 3 день бьюсь только уведомление делать, но мы 1 кв. на переходном периоде, как закрыть месяц и квартал при начислении УСН и зачесть страховые взносы уплаченные в 1 кв. 2023г. Помогите пожалуйста...
Л
Любовь 7 апреля
Добрый день, мы тоже оплатили страховые взносы ИП за себя в марте 23г. , а на ЕНС отрицательное сальдо (в октябре 2022г сверка была по нулям). На запросы идут отказы, а запрос акта сверки вообще "завис". Получается, 11460,50 (взносы) в расход не могу взять (у нас УСН доходы минус расходы). Ни чего себе, "уменьшили" заполнение лишних платежек, а сколько прибавилось заявлений,уведомлений,справок и актов. Такую хорошую идею не доработали, опять все формализовали и прибавили головной боли налогоплательщикам......
НЗ
Надежда Зверева 13 апреля
Как сократить? НИКАК Да вы вообще перестали слышать пользователей! Все, кто используют ПСН для вас убогие. Почему вы никак ничего для нас не сделаете? вот что это за статья? вы о чем вообще? Расчет налога по УСН не учитывает уплаченные за ИП взносы!!! Сразу бы при покупке сервиса и писали: кто на ПСН( на минутку десять лет уж как существует) в нем работать не смогут...Как можно было делать документ новый, сверка ЕНС, в котором соцфонд только за работников учитывается? строчки взнос в соцфонд за ИП сил не хватило в ТЗ записать или совести? позор позор позор
https://www.b-kontur.ru
Елена Космакова 14 апреля
Надежда Зверева, здравствуйте! В сервисе была ошибка: в документе "Сверка с ЕНС" нельзя было выбрать взносы в СФР. Теперь все починили - проверьте, пожалуйста.

Что касается ПСН: Бухгалтерия умеет рассчитывать сумму авансов и налогов УСН или налогов на ОСНО, а вот сумму патента мы действительно не рассчитываем и не уменьшаем ее на взносы. Ваша основная проблема в этом? Вы работаете только на ПСН или совмещаете режимы?
НЗ
С
Светлана 20 апреля
Очень удобный сервис на самом деле, я когда прошла курсы профессиональной переподготовки по бух учету (проходила кстати тут https://astobr.com/services/professionalnaya-perepodgotovka/bukhgalteriya-pp/bukhgalter-uchet-analiz-i-audit/ , нереально круто прошло обучение, но сейчас не об этом) так вот, я число случайно нашла этот сервис. Капец как я им довольна)
АГ
Андрей Горбунов 13 мая
Светлана,
Ну это до поры до времени.
Например, если вы откроете счет в сбербанке, то при первых же списаниях комиссии с р/сч у вас начнутся проблемы.
(вот почитайте комментарии https://kontur.ru/qa/15961
С
Светлана 25 апреля
И говорят, что бухгалтер не нужен будет!?!? .... Слов нет
Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Ведение бухгалтерии
 Расчет зарплаты, больничных, отпускных
 Работа с кадровыми документами
 Автозагрузка банковской выписки и экспорт платежек
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Справочно-правовой модуль
 Распознавание сканированных первичных документов (5 раз)
 Финансовый анализ (1 раз)
 Импорт данных из 1С
 Бесплатная техподдержка
Недоступно
Подготовка отчетности в контролирующие органы
Отправка отчетов через Интернет
Сверки с СФР и ФНС
Письма в СФР и ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты