Калькулятор зарплаты

Обычно расчет зарплаты не вызывает вопросов при полностью отработанном месяце. Но если часть времени работник болел или был в отпуске, наш калькулятор поможет узнать размер зарплаты: сумму на руки и НДФЛ. Расскажем, как пользоваться калькулятором и что нужно знать для расчета зарплаты.

Что умеет калькулятор

Онлайн-калькулятор определяет, какую зарплату получит сотрудник, если он отработал неполный месяц. Чтобы сделать расчет, вам нужно знать:

размер оклада сотрудника;
количество дней, которые он отработал в конкретном месяце.

Калькулятор рассчитает зарплату в зависимости от количества отработанных дней в месяце, выделит НДФЛ и покажет сумму налога и сумму на руки. Он учитывает изменение количества рабочих дней в разных месяцах, поэтому для расчета выбирайте определенный месяц.

Например, если в месяце 20 рабочих дней, а сотрудник отработал 10 из них, расчет легко сделать самостоятельно: оклад нужно уменьшить вдвое, затем выделить 13% НДФЛ. Но если из 23 дней сотрудник отработал 18, расчет уже не кажется таким простым, и здесь может помочь калькулятор.

Инструкция по использованию калькулятора зарплаты

Шаг 1. Выберите в строке нужный месяц. Калькулятор автоматически покажет в поле «Отработано дней», сколько рабочих дней есть в месяце.

Шаг 2. Введите в поля сумму оклада и количество фактически отработанных дней.

Шаг 3. Нажмите кнопку для расчета и смотрите суммы:

«Зарплата за вычетом НДФЛ» — это деньги, которые сотрудник получит на руки;
«Начисленная сумма зарплаты» — это сумма до вычета подоходного налога;
«Сумма налога НДФЛ» — это подоходный налог, который бухгалтер выделит из зарплаты, он рассчитан по ставке 13%: в 2024 году эту ставку применяют для доходов до 5 млн рублей в год, с 2025 года — для доходов до 2,4 млн рублей в год.

Если хотите увидеть детали расчета, наведите на вопросительный знак в кружочке рядом со строчкой «Зарплата за вычетом НДФЛ». Откроется окно с пошаговым расчетом каждой суммы.

Пример расчета зарплаты с помощью калькулятора. Анна в начале октября брала 5-дневный отпуск и получила отпускные еще в сентябре до начала отдыха. Оклад Анны — 50 000 рублей. Рассчитаем, какой будет ее октябрьская зарплата.

Выбираем октябрь, заполняем поля, запускаем расчет. Калькулятор показывает суммы, а в деталях расчета видим весь расчет пошагово:

50 000 / 23 × 18 = 39 130,43 рубля — зарплата до вычета подоходного налога.

39 130,43 × 13% = 5 086,96 рубля — сумма НДФЛ.

39 130,43 — 5 086,96 = 34 043,48 рубля — сумма, которую Анна получит на руки.

Правила выдачи зарплаты

Зарплату нужно выдавать не реже двух раз в месяц (ст. 136 ТК). На практике зарплату за первую часть месяца называют авансом, вторую — собственно зарплатой или окончательным расчетом.

В Трудовом кодексе нет жестких норм по выплате зарплаты, компании сами устанавливают их. Но нужно соблюдать следующие правила:

делать расчет исходя из реально отработанного времени (ст. 139 ТК);
перечислять деньги минимум один раз в полмесяца: аванс до конца текущего месяца, а зарплату — до середины следующего, то есть не позднее 15 календарных дней после завершения половины месяца, за которую начислена зарплата (ст. 136 ТК), при этом Роструд и Минтруда призывают не откладывать аванс на последние дни месяца.

Как рассчитывать аванс и зарплату

Рассчитывать аванс можно разными способами. Большинство делает расчет исходя из фактически отработанных дней в первые полмесяца. Минтруда одобряет этот метод расчета (письмо от 05.08.2013 № 14-4-1702). Например, до 15 октября при 5-дневной рабочей неделе было 11 рабочих дней. Если бы Анна из нашего примера выше отработала их все, то бухгалтер рассчитал бы аванс таким образом:

50 000 / 23 × 11 = 23 913,04 рубля — зарплата до вычета НДФЛ.

23 913,04 × 13% = 3 108,70 рубля — сумма НДФЛ.

23 913,04 — 3 108,70 = 20 804,35 рубля — сумма аванса на руки.

Есть и другой метод расчета аванса, который называют «процентным»: аванс начисляют в размере конкретного процента от оклада. В Трудовом кодексе нет запрета на такой метод расчета. Работодатель может выплачивать аванс как 50% или 40% от зарплаты — способ начисления нужно указать в трудовом договоре и закрепить в локальных документах.

Для расчета аванса берут оклад или тарифную ставку при посменной работе и компенсации: доплату за ночные или праздничные смены, за стаж, квалификацию, совмещение должностей. Когда начислять премии — зависит работодателя, каждая компания устанавливает правила во внутреннем положении о премировании. Часто премии начисляют по итогам месяца, когда сотрудник справился с поставленными задачами и можно увидеть его достижения, — этой позиции придерживается и Минтруд (письмо от 10.08.17 № 14-1/В-725). Но если, например, работодатель установил фиксированные премии, их можно учитывать и при расчете аванса.

Зарплату за вторую половину месяца рассчитывают по времени, которое отработал сотрудник. Если отработан неполный месяц, итоговая зарплата может быть ниже МРОТ, только в таком случае это не будет считаться нарушением. После всех расчетов из суммы зарплаты за месяц вычитают выплаченный аванс.

Например, Анна пять дней была в отпуске в первой половине октября. В этом промежутке 11 рабочих дней, так что бухгалтер рассчитает аванс исходя из 6 дней, которые Анна была на работе:

50 000 / 23 * 6 = 13 043,48 рубля — зарплата до вычета НДФЛ;

13 043,48 ₽ × 13 % = 1 695,65 рубля — НДФЛ;

13 043,48 ₽ - 1 695,65 ₽ = 11 347,83 рубля — деньги на руки.

По итогам месяца бухгалтер рассчитает зарплату за все отработанные 23 дня и вычтет из нее аванс:

50 000 / 23 × 18 = 39 130,43 рубля — зарплата до вычета НДФЛ;

39 130,43 × 13% = 5 086,96 рубля — НДФЛ.

39 130,43 — 5 086,96 = 34 043,48 рубля — зарплата за весь месяц на руки;

34 043,48 — 11 347,83 = 22 695,65 рубля — зарплата за вторую половину месяца на руки.

Когда выплачивать аванс и зарплату

Выплата аванса и зарплаты взаимосвязаны. Как мы писали выше, аванс нужно выплачивать с 16 по 30 (31) число месяца, зарплату — с 1 по 15 число следующего месяца (ст. 136 ТК). При этом промежуток между выплатами не должен превышать 15 дней или 16 дней, если в расчетном месяце 31 день.

Если день аванса или зарплаты выпадает на выходные, деньги нужно выдать заранее — в ближайший предыдущий рабочий день (ч. 8 ст. 136 ТК). В таком случае промежуток между датами увеличится и может стать больше 15 или 16 дней, но это не будет считаться нарушением. А вот перенос выплаты на следующий рабочий день нарушает права работников.

Работодатель устанавливает дни выплаты аванса и зарплаты исходя из этого правила. Например, если аванс выплачивается 18 числа, а зарплата 6 числа, то промежуток между выплатами будет больше 15 дней, и это считается нарушением. В таблице мы показали рекомендованные дни для аванса и зарплаты.

Дата аванса	Дата зарплаты
16	1
17	2
18	3
19	4
20	5
21	6
22	7
23	8
24	9
25	10

Удерживать НДФЛ нужно при расчете каждой части зарплаты, а перечислять сумму в бюджет — дважды в месяц:

не позднее 28 числа текущего месяца — налог, который рассчитали и удержали с 1 по 22 число, уведомление подают до 25 числа;
не позднее 5 числа следующего месяца — налог, который рассчитали и удержали с 23 по последнее число месяца, уведомление подают до 3 числа.

Например, в компании выплачивают аванс 25 числа, тогда НДФЛ с авансов бухгалтер отправит на ЕНС не позднее 5 числа следующего месяца. Зарплату сотрудники получают 10 числа, тогда НДФЛ перечисляют не позднее 28 числа. Бывают случаи, когда НДФЛ перечисляется один раз в месяц: для этого даты аванса и зарплаты должны попадать в промежуток с 1 по 22 число — допустим, 20 число для аванса и 5 число для зарплаты.

Страховые взносы по единой ставке 30%, начисленные на зарплаты сотрудников, уплачивают на ЕНС не позднее 28 числа следующего месяца. Взносы «на травматизм» отправляют отдельно в Соцфонд в другие сроки — до 15 числа следующего месяца.

Если дата платежа выпадает на выходной, срок переносится вперед на ближайший рабочий день. Это касается НДФЛ и всех видов взносов.

Расчет зарплаты без калькулятора

Чтобы рассчитать зарплату самостоятельно, используйте формулу:

Сумма оклада × Число отработанных дней / Число рабочих дней в месяце

Если зарплата сдельная, то есть рассчитывается исходя из тарифной ставки по отработанному времени, расчетные формулы меняются. О расчете зарплаты на разных системах труда мы рассказали в другой статье.

Бухгалтеры редко рассчитывают зарплату вручную, для этого есть учетные сервисы, которые автоматически начисляют зарплату, НДФЛ и взносы с учетом премий, надбавок и удержаний, заполняют кадровые документы и отчетность по сотрудникам — например Контур.Экстерн.

Итак, наш калькулятор считает зарплату за неполный месяц по окладу: показывает сумму до выделения НДФЛ, размер подоходного налога и сумму зарплаты на руки, а еще детали расчета. Исходно вам нужно знать только сумму оклада и количество отработанных дней в конкретном месяце. Калькулятор — часть системы для учета и отчетности Контур.Экстерн. В Экстерне удобно работать с сотрудниками онлайн, вести учет и отчитываться во все госорганы. Вы можете тестировать систему бесплатно 14 дней — регистрируйтесь и оцените, как она работает.