При регистрации ИП вы по умолчанию попадаете на “классику” - ОСНО. Это базовый режим с высокой налоговой нагрузкой, НДС и несколькими отчетами. Вести учет на ОСНО самостоятельно очень сложно, для этого нужны специальные знания. Если вы приглашаете приходящего бухгалтера или работаете с аутсорсером, то за ведение учета на ОСНО придется заплатить больше, чем, скажем, на УСН.
У ИП есть выбор: работать на ОСНО, УСН или патенте. Чтобы применять спецрежимы, нужно соответствовать определенным условиям, но обычно их нетрудно соблюсти. Зато на них ниже налоговая нагрузка и проще учет. Убедитесь в этом сами с помощью нашего бесплатного калькулятора, который помогает сравнить размер налогов на разных системах налогообложения.
Если вы работаете на УСН “Доходы”, то чаще всего платите 6% налог, на УСН “Доходы минус расходы” - 15%. Но часто региональные власти снижают ставки. Закон разрешает уменьшать тариф на упрощенке “Доходы” до 1%, а на упрощенке “Доходы минус расходы” до 5%.
Обычно ставки снижают для конкретных видов деятельности: производства, услуг населению и пр. Уточните ставку по вашей деятельности в регионе. Это можно сделать на официальном сайте ФНС: в разделе по УСН в верхнем блоке меню выберите ваш регион и затем найдите на странице параграф об особенностях регионального законодательства. Там вы найдете актуальные ставки.
Точно так же для новых ИП регионы могут снижать налоговую ставку до 0% на срок до двух лет. Это также часто делается для конкретных видов деятельности. Узнайте, есть ли налоговые каникулы в вашем регионе, в своем отделении ФНС или на официальном сайте ведомства.
При регистрации ИП вы автоматически попадаете на ОСНО, которая становится вашей “базовой” системой налогообложения. Но есть нюанс: вы можете написать заявление о переходе на УСН, и тогда “базой” становится упрощенка. После этого вы можете применять патент, а до 2021 года могли применять ЕНВД. Выгода в том, что если вы “слетите” с патента из-за нарушений критериев, вам придется вернуться не на ОСНО, а на менее затратную упрощенку. Не надо будет вести сложный учет и работать с НДС до конца календарного года (а перейти на УСН предприниматель может или сразу после регистрации, или с начала нового календарного года).
Если вы ведете инновационный бизнес или выполняете другие условия, вы можете стать резидентом технопарка или инновационного центра и получить льготы по налогам. А еще у вас будет доступ к инфраструктуре парка, выгодные тарифы при подключении к коммуникациям. Такие же льготы можно получить, участвуя в региональных инвестиционных программах.
Если вы работаете на ОСНО и ведете определенные виды деятельности, вам может полагаться льгота по НДС. Закон вводит пониженные ставки (меньше 20%) при оказании медицинских услуг, производства продукции для учебных и медицинских учреждений, выполнении научно-исследовательских работ и др.
Если вы занимаетесь перепродажей товаров или выступаете в качестве посредника между поставщиком и покупателем, присмотритесь к агентскому договору с партнерами. Выгода такого договора в том, что налог платится только с вашего чистого дохода (агентского вознаграждения). Например, вы купили товар за 10 000 рублей, а продали за 15 000 рублей. По обычному договору доходом считается 15 000 рублей, а по агентскому — 5 000 рублей. С этих сумм рассчитывается налог.
Изучите ограничения и требования по агентским договорам, чтобы не нарушить закон и не получить санкции от налоговой.
Иногда предприниматель заключает сделки с плательщиками НДС. Часто для комфортной работы с ними бизнесмены открывают отдельное юрлицо на ОСНО. Но можно обойтись и без этого: ИП на упрощенке тоже может выставлять платежные документы с НДС, а после этого заполнять соответствующий раздел налоговой декларации и уплачивать НДС. Это значительно проще, чем вести юрлицо на “классике” и платить бухгалтеру за ведение учета на ОСНО.
Когда вы работаете с резидентами РФ, вы платите в фонды страховые взносы в размере 30% от зарплаты помимо самой зарплаты. С нерезидентами эта сумма уменьшается на 5,1%, потому что не приходится платить взносы на медстрахование. Иностранные граждане по закону платят медицинские взносы, работодателя этот процесс не касается.
Если вы заключаете договоры ГПХ с исполнителями, работайте с самозанятыми. Тогда не придется платить страховые взносы в фонды: 22% в Пенсионный фонд и 5,1% в Фонд медицинского страхования. Эти суммы нужно отчислять по договорам ГПХ с физлицами, при работе с самозанятыми — нет.
При работе на УСН “Доходы” платите страховые взносы “за себя” ежеквартально — тогда вы сможете уменьшать каждый авансовый платеж по упрощенке:
При работе на УСН “Доходы минус расходы” страховые взносы вы учтете как расходы, и они тоже сократят налоговую базу.
При работе на патенте, вероятно, взносы тоже можно будет учесть с 2021 года. Сейчас чиновники рассматривают законопроект, который позволит уменьшать патентные платежи на страховые взносы.
Ведите учет, начисляйте зарплату и отправляйте декларацию и отчеты через интернет в онлайн-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Сервис помогает проводить финансовый анализ, формирует финансовые отчеты, чтобы вы могли настраивать бизнес-процессы с выгодой. Первые две недели работы в системе бесплатны.
Владельцы транспортных средств по закону обязаны платить налог. Иногда эта сумма может быть высокой, особенно если у машины мощный двигатель. Расскажем, как владельцу транспортного средства законно уменьшить налог к уплате.
ООО и ИП на ОСНО платят налог на имущество, которое используют в своей деятельности. Недавно налог увеличился, теперь на часть объектов его рассчитывают по кадастровой оценке. Поэтому компании интересуются законными способами экономии.