Чтобы уменьшить налоговые отчисления, не обязательно строить нелегальные схемы. Достаточно знать законные методы и тонкости, которые позволяют сократить налоги и взносы. Приведем в статье несколько таких приемов.
Выберите выгодный спецрежим
При регистрации ИП вы по умолчанию попадаете на “классику” - ОСНО. Это базовый режим с высокой налоговой нагрузкой, НДС и несколькими отчетами. Вести учет на ОСНО самостоятельно очень сложно, для этого нужны специальные знания. Если вы приглашаете приходящего бухгалтера или работаете с аутсорсером, то за ведение учета на ОСНО придется заплатить больше, чем, скажем, на УСН.
У ИП есть выбор: работать на ОСНО, УСН или патенте. Чтобы применять спецрежимы, нужно соответствовать определенным условиям, но обычно их нетрудно соблюсти. Зато на них ниже налоговая нагрузка и проще учет. Убедитесь в этом сами с помощью нашего бесплатного калькулятора, который помогает сравнить размер налогов на разных системах налогообложения.
Проверьте ставки УСН в вашем регионе
Если вы работаете на УСН “Доходы”, то чаще всего платите 6% налог, на УСН “Доходы минус расходы” - 15%. Но часто региональные власти снижают ставки. Закон разрешает уменьшать тариф на упрощенке “Доходы” до 1%, а на упрощенке “Доходы минус расходы” до 5%.
Обычно ставки снижают для конкретных видов деятельности: производства, услуг населению и пр. Уточните ставку по вашей деятельности в регионе. Это можно сделать на официальном сайте ФНС: в разделе по УСН в верхнем блоке меню выберите ваш регион и затем найдите на странице параграф об особенностях регионального законодательства. Там вы найдете актуальные ставки.
Уточните право на налоговые каникулы
Точно так же для новых ИП регионы могут снижать налоговую ставку до 0% на срок до двух лет. Это также часто делается для конкретных видов деятельности. Узнайте, есть ли налоговые каникулы в вашем регионе, в своем отделении ФНС или на официальном сайте ведомства.
Подайте уведомление о применении УСН
При регистрации ИП вы автоматически попадаете на ОСНО, которая становится вашей “базовой” системой налогообложения. Но есть нюанс: вы можете написать заявление о переходе на УСН, и тогда “базой” становится упрощенка. После этого вы можете применять патент, а до 2021 года могли применять ЕНВД. Выгода в том, что если вы “слетите” с патента из-за нарушений критериев, вам придется вернуться не на ОСНО, а на менее затратную упрощенку. Не надо будет вести сложный учет и работать с НДС до конца календарного года (а перейти на УСН предприниматель может или сразу после регистрации, или с начала нового календарного года).
Работайте на специальной территории с налоговыми льготами
Если вы ведете инновационный бизнес или выполняете другие условия, вы можете стать резидентом технопарка или инновационного центра и получить льготы по налогам. А еще у вас будет доступ к инфраструктуре парка, выгодные тарифы при подключении к коммуникациям. Такие же льготы можно получить, участвуя в региональных инвестиционных программах.
Проверьте ваше право на льготы по НДС
Если вы работаете на ОСНО и ведете определенные виды деятельности, вам может полагаться льгота по НДС. Закон вводит пониженные ставки (меньше 20%) при оказании медицинских услуг, производства продукции для учебных и медицинских учреждений, выполнении научно-исследовательских работ и др.
Заключайте с контрагентами агентские договоры
Если вы занимаетесь перепродажей товаров или выступаете в качестве посредника между поставщиком и покупателем, присмотритесь к агентскому договору с партнерами. Выгода такого договора в том, что налог платится только с вашего чистого дохода (агентского вознаграждения). Например, вы купили товар за 10 000 рублей, а продали за 15 000 рублей. По обычному договору доходом считается 15 000 рублей, а по агентскому — 5 000 рублей. С этих сумм рассчитывается налог.
Изучите ограничения и требования по агентским договорам, чтобы не нарушить закон и не получить санкции от налоговой.
Работайте с плательщиками НДС, не переходя на ОСНО
Иногда предприниматель заключает сделки с плательщиками НДС. Часто для комфортной работы с ними бизнесмены открывают отдельное юрлицо на ОСНО. Но можно обойтись и без этого: ИП на упрощенке тоже может выставлять платежные документы с НДС, а после этого заполнять соответствующий раздел налоговой декларации и уплачивать НДС. Это значительно проще, чем вести юрлицо на “классике” и платить бухгалтеру за ведение учета на ОСНО.
Работайте с нерезидентами РФ
Когда вы работаете с резидентами РФ, вы платите в фонды страховые взносы в размере 30% от зарплаты помимо самой зарплаты. С нерезидентами эта сумма уменьшается на 5,1%, потому что не приходится платить взносы на медстрахование. Иностранные граждане по закону платят медицинские взносы, работодателя этот процесс не касается.
Работайте с самозанятыми
Если вы заключаете договоры ГПХ с исполнителями, работайте с самозанятыми. Тогда не придется платить страховые взносы в фонды: 22% в Пенсионный фонд и 5,1% в Фонд медицинского страхования. Эти суммы нужно отчислять по договорам ГПХ с физлицами, при работе с самозанятыми — нет.
Платите страховые взносы “за себя” строго в отчетном периоде
При работе на УСН “Доходы” платите страховые взносы “за себя” ежеквартально — тогда вы сможете уменьшать каждый авансовый платеж по упрощенке:
- на всю сумму взносов без ограничений, если работаете без сотрудников;
- только до половины суммы рассчитанного налога, если работаете с сотрудниками (зато здесь учитываются еще и взносы за сотрудников).
При работе на УСН “Доходы минус расходы” страховые взносы вы учтете как расходы, и они тоже сократят налоговую базу.
При работе на патенте, вероятно, взносы тоже можно будет учесть с 2021 года. Сейчас чиновники рассматривают законопроект, который позволит уменьшать патентные платежи на страховые взносы.
Ведите учет, начисляйте зарплату и отправляйте декларацию и отчеты через интернет в онлайн-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Сервис помогает проводить финансовый анализ, формирует финансовые отчеты, чтобы вы могли настраивать бизнес-процессы с выгодой. Первые две недели работы в системе бесплатны.