Правила заполнения и сдачи 6-НДФЛ в 2018 году


Форма отчета включает в себя:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 “Обобщенные показатели”;
  • Раздел 2 “Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц”.

Сдавать нужно все разделы отчета. Отчет составляется нарастающим итогом за квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Расчет заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО.

Если НДФЛ удерживался по нескольким ставкам, то строки 010-050 заполняются по каждой ставке.

На всех листах расчета заполняются ИНН - КПП организации (ИНН для ИП).

Есть немало вопросов, которые активно обсуждаются на бухгалтерских форумах. Мы примем за рабочую версию следующий порядок.

Шаг 1. Заполняем раздел 2 отчета 6-НДФЛ

Раздел 2 заполняется суммарно по всем сотрудникам.

В строке 100 указываем дату фактического получения дохода сотрудниками. Для зарплаты, например, это последнее число месяца.

В строке 130 указываем сумму дохода.

В строке 110 указываем дату удержания НДФЛ.

В строке 140 указываем сумму удержанного НДФЛ.

В строке 120 указываем дату перечисления НДФЛ с бюджет. Здесь внимательно, для зарплаты датой перечисления НДФЛ будет день, следующий за выплатой. А для отпускных и больничных — последний день месяца.

Строки 100 — 140 повторяются столько раз, сколько было выплат на каждую отдельную дату.

 

Шаг 2. Заполняем Раздел 1 отчета 6-НДФЛ


Раздел заполняется на основании данных раздела 2.

В строке 010 указываем ставку НДФЛ;

В строке 020 указываем сумму начисленного дохода, в том числе в строке 025 — сумму начисленных дивидендов;

В строке 030 указываем сумму налоговых вычетов;

В строке 040 — сумму исчисленного НДФЛ, в том числе в строке 045 — сумму НДФЛ с дивидендов;

В строке 050 — сумму фиксированных авансовых платежей, на которые была уменьшена сумма исчисленного налога;

Для всех ставок заполняем общие данные нарастающим итогом с начала года:

В строке 060 — количество физлиц, у которых были выплаты. Если сотрудника втечение года увольняли и снова принимали, число не корректируется;

В строке 070 — общая сумма удержанного налога;

В строке 080 — сумма налога, неудержанная налоговым агентом;

В строке 090 — сумма излишне удержанного налога, возвращенная налоговым агентом (по статье 231 НК РФ).

6-НДФЛ и другие отчеты можно сдавать в Контур.Бухгалтерии -  удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета, начисления зарплаты и отправки отчетности через интернет. Первые 30 дней работы — бесплатны для всех новых пользователей.

Вам будут интересны статьи по теме «НДФЛ, страховые взносы, отчетность в фонды»

Контрольные соотношения 6-НДФЛ

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

#НДФЛ, страховые взносы, отчетность в фонды

Промежуточный отчет в ФСС

Расходы, которые несут работодатели, выплачивая своим работникам предусмотренные российским законодательством пособия, покрываются за счет средств ФСС. Чтобы возместить затраты, организации представляют в фонд промежуточный отчет в ФСС. Принципы заполнения и порядок сдачи указанного отчета рассмотрим далее. 

#НДФЛ, страховые взносы, отчетность в фонды
Попробовать месяц бесплатно
Зарегистрироваться
Используя сервис, вы соглашаетесь соблюдать условия Лицензионного договора
Что будет доступно
на 30 дней
Бесплатно на 30 дней
Доступно
 Многопользовательский режим
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Вопросы экспертам
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты