Вот список задач, которые нужно решить сразу после регистрации компании. Пользуйтесь этой статьей как чек-листом: распечатайте ее и отмечайте галочками выполненные пункты.
В этой статье:
- Заказать печать
- Назначить руководителя
- Определиться с системой налогообложения
- Оформить работников (если они есть)
- Подать уведомление о начале работы / получить лицензию
- Открыть расчетный счет в банке
- Внести уставный капитал
- Купить и зарегистрировать кассовый аппарат
- Провести специальную оценку условий труда
- Обеспечить ведение бухгалтерского учета
Тогда дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии — онлайн-сервисе для учета, налогов, зарплаты и сдачи отчетности через интернет.
Зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад?
Заказать печать
С 7 апреля 2015 года компании не обязательно иметь круглую печать, по ФЗ «Об ООО» ее наличие теперь право, а не обязанность (п. 5 ст. 2 № 14-ФЗ). Однако в этом же законе сказано, что некоторые Федеральные законы могут предусматривать обязательное использование печати. Например, печать ставить нужно на следующих документах: бланки строгой отчетности, приходные кассовые ордера, расчетные документы, некоторая отчетность в «бумажном» виде. Если вы знаете, что вашему ООО печать понадобится — закажите.
Не забудьте внести в устав сведения о печати — теперь этого требует закон. Иначе по умолчанию будет считаться, что ваша организация печать не использует. Если вы завели печать, вам придется ставить ее даже на «необязательные» документы.
Назначить руководителя
Выберите руководителя для нового ООО и утвердите его кандидатуру решением общего собрания участников или единственного учредителя. Заключите с ним трудовой договор, его должен подписать председатель собрания или единственный участник. Затем издайте приказ о назначении на должность. Приказ о приеме на работу больше не является обязательным, но его тоже можно оформить.
Если единственный учредитель ООО хочет сам исполнять обязанности гендиректора, трудовой договор можно не заключать, а оформить назначение решением единственного участника. При этом выплаты руководителю организации, в том числе если он ее единственный учредитель, следует рассматривать как производимые в рамках трудовых отношений (письмо от 20.11.2019 № 03-12-13/89698).
Определиться с системой налогообложения
Если вы зарегистрируете ООО и не подадите в налоговую уведомление о выборе налогового режима, то будете работать на общей системе налогообложения. ФНС автоматически переводит на нее всех, кто не выбрал спецрежим в течение 30 дней после регистрации. Общая система отличается высокой налоговой нагрузкой и большим количеством отчетности. Подойдет компаниям, у которых выручка превышает 200 млн рублей, более 130 сотрудников, или большая часть контрагентов работает с НДС.
УСН — специальный налоговый режим, на котором один налог заменяет три (НДС, налог на прибыль и налог на имущество). Вы сможете выбрать, с какой базы платить налоги — с дохода по ставке 6% или с доходов за вычетом расходов по ставке 15%. Подойдет малому бизнесу с выручкой до 150 млн рублей и количеством сотрудников менее 100 человек. Эти лимиты можно превышать, но тогда ставка по налогу вырастет. Для УСН «Доходы» ставка при переходе за лимит вырастет до 8%, а для УСН «Доходы минус расходы» — до 20%. Максимальная выручка по УСН в 2023 году — 251,4 млн рублей, количество сотрудников — 130 человек.
ЕСХН — специальный режим для организаций из сферы сельского хозяйства. Чтобы иметь возможность работать на этой системе, нужно следить за долей дохода от соответствующей деятельности — она не должна опускаться ниже 70% в общей сумме дохода от реализации. Налог на ЕСХН — 6% от разницы между доходами и расходами. Регионы могут снижать ставку до 0%.
От выбранной системы зависит перечень отчетов и деклараций, которые вы обязаны сдавать. Пропускать сроки нельзя — за это грозит штраф. Специально для вас мы сделали календарь бухгалтера на 2022 и 2023 год.
Если в течение 30 дней после регистрации ООО вы не уведомите ФНС о том, на каком налоговом режиме хотите работать, то окажетесь на ОСНО.
Веб‑сервис для малого бизнеса
3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии с отправкой отчетности для новых ООО!
Оформить работников (если они есть)
В 2023 году работодатели продолжают вести бумажные трудовые книжки только на тех работников, которые подали заявление о ведении трудовой «на бумаге» или не подали заявление о переходе на электронные. Все остальные перешли на электронный формат ведения сведений о трудовой деятельности.
При приеме сотрудника на работу в 2023 году заводить бумажную трудовую книжку больше не надо. Если ранее он нигде не работал или выбрал электронную трудовую на прошлом месте работы, подайте по сотруднику Сведения о трудовой деятельности на следующий рабочий день после оформления приказа о приеме. С 2023 года Сведения нужно подавать и при заключении гражданско-правового договора с исполнителем. Срок сдачи Сведений в этих ситуациях — не позднее следующего рабочего дня за днем заключения трудового договора или оформления приказа.
Если сотрудник не отказался от бумажной трудовой книжки, то в нее следует внести запись о приеме на работу в соответствии с п. 10 Порядка, утв. приказом Минтруда от 19.05.2021 № 320н. В графе 4 следует указать дату и номер документа, согласно которому принят работник.
Подать уведомление о начале работы / получить лицензию
Полный список видов деятельности, о начале осуществления которых нужно уведомлять, приведен в ст. 8 закона № 294-ФЗ от 26 декабря 2008. О старте обязательно уведомляют компании, занимающиеся общепитом, торговлей, грузоперевозками, оказанием гостиничных и бытовых услуг. Уведомление представьте в территориальный орган ведомства, которое отвечает за ваш вид деятельности, например, по грузоперевозкам — в Ространснадзор, по общепиту — в Роспотребнадзор. Бланки ведомства размещают на своих официальных сайтах.
Если среди заявленных компанией видов деятельности есть лицензируемые, получите лицензию. Перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию, перечислен в ст. 12 закона № 99-ФЗ от 4 мая 2011 года.
Облачная бухгалтерия от Контура для бизнеса
Простой учет, авторасчет налогов и зарплаты, отправка отчетности онлайн, ЭДО, бесплатные обновления и техподдержка.
Открыть расчетный счет в банке
Организации могут платить налоги только с расчетного счета, поэтому он всегда необходим. В первую очередь выберите банк, в котором хотите открыть счет. Оцените репутацию, срок жизни, тарифы и отзывы клиентов.
С 1 апреля 2022 года действует новая Инструкция ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)». В главе 3 указан перечень документов, которые нужно представить в банк, но конкретный список рекомендуем уточнять в банке, так как кредитные организации сами решают, какие документы и сведения им необходимы. Обычно требуется удостоверение личности, учредительный документ ООО, документ, подтверждающий правомочия гендиректора или его представителя, документы о финансовом положении, заявление и пр.
Документы представляются в виде оригиналов или заверенных копий. Если вы желаете передать их в электронном виде, изучите правила банка.
Уведомлять об открытии счета налоговую и внебюджетные фонды не нужно, банк сделает это самостоятельно.
Внести уставный капитал
У организации есть не более 4 месяцев, чтобы все участники внесли вклад в уставный капитал в рамках своей доли. Срок может быть уменьшен решением о создании организации. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующий интересы кредиторов. Он может иметь форму денег или имущества, но минимум 10 000 рублей должно быть в деньгах, остальную часть можно вносить в любом виде.
Купить и зарегистрировать кассовый аппарат
Поставить онлайн-кассу должны практически все организации (ст. 2 № 54-ФЗ). Техника обязательно должна подключаться к интернету, чтобы передавать данные в налоговую онлайн. Также надо заключить договор с оператором фискальных данных
За несоблюдение закона организациям грозит штраф от 75% до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. Для должностных лиц штраф от 25% до 50% выручки, полученной мимо ККТ, но не менее 10 000 рублей. Полный перечень штрафов перечислен в ч. 2 ст. 14.5 КоАП.
Провести специальную оценку условий труда
Работодатель обязан провести специальную оценку условий труда в соответствии со ст. 212 ТК РФ. Это нужно для того, чтобы обеспечить безопасность и комфорт сотрудников во время исполнения их трудовых обязанностей.
У новых ООО есть 12 месяцев со дня ввода в эксплуатация рабочих мест на проведение спецоценки. Для этого нужно привлечь специализированную аккредитованную компанию, которая проведет оценку и подготовит отчет. Проверить, аккредитована организация или нет, можно на официальном сайте Минтруда России. Следующую оценку нужно провести через 5 лет. По итогам утверждается отчет о проведении СОУТ, форма и инструкция по заполнению утверждены приказом Минтруда России от 24 января 2014 г. № 33н. О его утверждении в течение трех дней нужно уведомить специализированную организацию.
В течение 30 дней со дня утверждения отчета ознакомьте сотрудников с результатами спецоценки. Также уведомьте о проведении СОУТ трудовую инспекцию, отправив декларацию по рабочим местам в течение 3 дней.
Обеспечить ведение бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет обязаны вести даже компании, применяющие УСН. Выберите ваш способ ведения бухучета:
- нанять штатного бухгалтера;
- нанять приходящего или работающего удаленно бухгалтера;
- отдать бухучет на аутсорсинг;
- вести учет самостоятельно через онлайн-сервисы.
Самый дорогой вариант — штатный бухгалтер. Ему нужно платить зарплату, начислять взносы и оборудовать рабочее место. Самый дешевый вариант — вести бухучет самостоятельно, но для этого нужно время и специальные знания. В целом, выбор зависит от вида деятельности и размеров компании.
Например, компаниям в сфере торговли и с небольшим оборотом, отлично подойдет удаленный бухгалтер или аутсорсинг. Крупным производственным компаниям нередко нужен целый штат бухгалтеров: главный бухгалтер, его заместитель, бухгалтер на зарплату, производство и так далее.
Легко ведите учет, платите налоги, зарплату и отчитывайтесь в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия.
3 месяца учета и отчетности в подарок для новых ООО!