Налог самозанятого на Wildberries

Wildberries — один из крупнейших маркетплейсов в России, продавать свои товары на этой площадке стремятся многие предприниматели. При каких условиях Wildberries заключает договоры с самозанятыми? И какой налог приходится платить при сотрудничестве с маркетплейсом? Расскажем в статье.

bk

Ведите учет в удобной онлайн‑бухгалтерии

Добавляйте документы и подгружайте банковскую выписку, а сервис отразит доходы и расходы, предложит проводки, рассчитает налоги и подготовит отчеты.

Кто такие самозанятые

Льготный спецрежим для самозанятых, или налог на профессиональный доход (НПД) действует по всей стране для граждан России, Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Применять его могут физлица и ИП, которые работают на территории страны.

Самозанятые могут самостоятельно оказывать профессиональные услуги или производить товары. Например, могут оказывать на дому косметические и массажные услуги, заниматься фотосъемкой, организовывать праздники, продавать товары собственного производства, перевозить грузы и пассажиров, ремонтировать квартиры, вести бухучет, писать тексты и так далее.

Самозанятые не могут перепродавать товары других производителей, работать по договору комиссии (агентскому договору), нанимать работников. Есть ограничение и по доходности: им можно зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. При этом самозанятый может работать по трудовому договору или договорам ГПХ в качестве физлица, и тогда доходы от этой деятельности не облагаются НПД и не включаются в лимит 2,4 млн рублей в год. Также не включаются в налоговую базу доходы от продажи недвижимости или транспорта, личных вещей и некоторых других видов деятельности.

Налоговые ставки для самозанятых — 4 % при продажах физлицам и 6 % при продажах юрлицам. Страховые взносы плательщики НПД не платят, но участвуют в системе медицинского страхования — из их налогов делаются отчисления в ФФОМС, так что они имеют право на бесплатную медицинскую помощь.

Учет доходов и расходов ведется в приложении ФНС «Мой налог»: здесь самозанятые формируют чеки для клиентов и указывают в них полученные суммы, а инспекция по итогам месяца рассчитывает налог за месяц. Уплатить его можно тоже из приложения. Встать на учет и сняться с учета тоже можно в приложении.

Отчетности у самозанятых нет — все сведения об их доходах налоговая получает из чеков для клиентов.

Читайте в наших статьях, можно ли совмещать самозанятость и руководство организацией, чем отличается самозанятый от ИП, как оформляется сотрудничество самозанятых с заказчиками.

bk

Веб‑сервис для малого бизнеса

Автоматизируйте работу с сотрудниками, сдавайте отчеты и ведите учет в Контур.Бухгалтерии без авралов и рутины.

Могут ли самозанятые торговать на Вайлдберриз

Прежде всего Вайлдберриз сотрудничает с организациями и предпринимателями. Но самозанятые тоже могут продавать здесь товары собственного производства — продажа своих услуг и товаров через электронные площадки разрешена Законом о самозанятых. Для этого они заключают с площадкой договор комиссии как с юридическим лицом, выбирают способ доставки товаров на склад, загружают карточки товаров на сайт и настраивают систему продвижения.

Самозанятые могут продавать на Вайлдберриз одежду, игрушки и аксессуары ручной работы, а также цифровые продукты: курсы, мастер-классы и инструкции — маркетплейс не ограничивает их продажу. Основная ниша площадки — одежда, обувь, аксессуары, косметика и уходовые средства, на нее приходится около половины выручки Вайлдберриз. Следующая по объему выручки ниша — детские товары, ее доходность составляет около 15 %. 

Как выставлять чеки и платить налог при продажах на площадке

Маркетплейс продает товары физлицам, но сам выступает посредником между самозанятым и конечным покупателем. Из этого есть важные следствия.

  • Самозанятый не должен выставлять в приложении «Мой налог» чеки для каждого конечного покупателя и отправлять их клиенту в день продажи — за него это делает маркетплейс. Продавая товары и услуги через посредника, самозанятый освобождён от выдачи чеков (ч. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ).
  • Вайлдберриз — юрлицо, которое выступает комиссионером-посредником между самозанятым и покупателями-физлицами, получая за это вознаграждение. Поскольку конечные покупатели — обычные граждане, то с доходов, полученных на площадке, самозанятый платит налог по ставке 4 % (письмо Минфина РФ от 15.09.2021 N 03-11-11/74629).
  • Налог платят со всей суммы продажи товара или услуги, а не только с тех денег, которые пришли на счет от Вайлдберриз. То есть, из стоимости товара нельзя вычесть комиссию, расходы на доставку, хранение и рекламу, так как режим НПД не позволяет учитывать расходы. Сумму продажи можно найти в отчете маркетплейса.
  • Чек нужно выставлять после перечисления средств от площадки самозанятому. Поскольку деньги перечисляются электронным способом, чек не обязательно выставлять сразу же после получения платежа, это можно сделать по итогам месяца до 9 числа после месяца, в котором получен платеж (Закон № 422-ФЗ). А значит при работе с Вайлдберриз самозанятый может сформировать чек один раз по итогам работы за прошедший месяц. 
  • Пробить чек можно общей суммой из отчета маркетплейса или отдельными суммами по каждой продаже, чтобы легко удалить чек, если покупатель вернет товар. Кроме того, если товар купили юрлицо, ИП или сама площадка, ставка по этой продаже будет 6 %, и на такие продажи нужно формировать отдельные чеки, сориентироваться можно по отчету маркетплейса. Для выставления чека юрлицу или ИП нужен их ИНН, но если покупатель его не сообщил, ФНС разрешает провести продажу как физлицу (База знаний по НПД).

bk

Онлайн‑бухгалтерия для малого бизнеса

Автоматически рассчитывайте и платите налоги в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия! Учет, зарплата, отчетность.

Как начать работу с Вайлдберриз

Самозанятый считается обычным поставщиком, и к нему выдвигаются такие же требования, как к предпринимателям или организациям. Они перечислены в оферте маркетплейса, которая доступна после регистрации в личном кабинете. 

Если товары самозанятого требуют сертификации — придется пройти ее и предоставить площадки сертификаты. Еще продавец должен позаботиться об упаковке для каждого товара, впоследствии маркетплейс разместит на ней наклейку со штрих-кодом.

Договор

Договор с Вайлдберриз заключается в личном кабинете. Площадка предлагает разные типы договоров, от этого зависят условия сотрудничества. Изучите разные варианты и выберите подходящий: например, возможно, вам выгоднее не хранить свои товары на складе площадки, а подвозить их при каждом заказе. Перед подписанием договора вы проставляете галочки в соответствующих пунктах, выбирая условия договора. После подписания договора самозанятый становится принципалом, а маркетплейс — агентом.

Важно следить за рассылками Вайлдберриз, потому что согласно договору площадка может изменить условия сотрудничества и сообщить об этом постфактум. Иногда новшества могут серьезно повлиять на вашу работу и даже привести к кассовому разрыву, поэтому лучше все время быть в курсе дел.

Также важно изучить формулу расчета комиссии, которую Вайлдберриз будет удерживать с каждой продажи. На нее влияет стоимость транспортировки товара, срок его хранения на складе, размер акционной скидки продавца и еще ряд условий. Зная все это, вы сможете назначать корректную цену и скидку на товар, чтобы продажи оставались выгодными. Средний размер комиссии — 5-15 %, таблица с размерами комиссий по категориям есть в разделе «Логистика и комиссии». Здесь же указана стоимость хранения товара в день, стоимость транспортировки и других услуг.

Документы

Документооборот с Вайлдберриз происходит через личный кабинет. Некоторые документы продавец может создать здесь сам, другие он получает от площадки и затем использует при расчете налога.

  • накладная формируется в личном кабинете для передачи товаров маркетплейсу, а передать товары можно самостоятельно, с помощью площадки или сторонних курьеров — в зависимости от условий договора;
  • акт приемки фиксирует передачу товаров по накладной, его продавец увидит в личном кабинете не позднее трех дней после поступления товаров на склад площадки;
  • отчет о продажах за прошедшую неделю самозанятый увидит в разделе кабинета «Взаиморасчеты» в начале следующей недели, здесь фиксируются сумма продажи, комиссия и стоимость услуг площадки.

Все эти документы можно загрузить из личного кабинета Вайлдберриз на случай налоговой проверки. С самозанятыми это случается редко, но все же документы лучше хранить. Кроме того это актуально, если самозанятый преодолеет доходный лимит в 2,4 млн рублей и слетит с НПД — тогда первичные документы помогут наладить учет на другом налоговом режиме.

bk

Онлайн‑бухгалтерия без авралов и рутины

Ведите учет в удобной онлайн-бухгалтерии: учет, расчет зарплаты и пособий, отправка отчетности в ФНС, СФР, Росстат.

Плюсы и минусы работы с Вайлдберриз

Вайлдберриз — пожалуй, самый лояльный к самозанятым маркетплейс. Его ценят за удобство работы, понятный личный кабинет и приложение, высокую посещаемость. Но все же многие продавцы недовольны условиями работы.

Множество клиентов

По объему продаж Вайлдберриз обгоняет Ozon, Lamoda и другие крупные маркетплейсы. Ежедневная аудитория площадки — около 7 млн человек, и эта цифра продолжает расти. К тому же есть тренд, когда покупатели делают покупки на маркетплейсе все чаще, привыкая к нему.

Встроенное продвижение

На Вайлдберриз легко настроить рекламу и оформление магазина. Правда дорогие тарифы с большими возможностями продвижения доступны, в основном, крупным продавцам, но даже самозанятые могут легко пользоваться возможностями рекламы, главное — изучить их и применять.

Простая регистрация и работа с магазином

Можно одновременно стать самозанятым и зарегистрироваться на Вайлдберриз через приложение «WB Партнеры». Процедура регистрации очень простая. После этого самозанятый легко настраивает магазин прямо в приложении, видит в нем отчеты маркетплейса, формирует чеки и платит налог.

Высокие комиссии

Продавцы отдают маркетплейсу за комиссии, транспортировку, хранение и рекламу около 30 % от стоимости товара или услуги. Иногда приходится отдавать площадке дополнительные суммы, если в период очередных акций цена на ваши товары оказалась выше средней на аналогичные продукты. 

Штрафы

Вайлдберриз штрафует продавцов, если они присваивают чужие фото или логотипы, размещают купленные отзывы. На размер штрафа повлиять нельзя.

«Добровольно-принудительные» акции

Вайлдберриз постоянно проводит акции на разные группы товаров, устанавливая допустимую цену на продукты и рекомендованный размер скидки. Если продавец не отследил период акции и продает товар с меньшей скидкой и по цене выше рекомендованной, придется заплатить маркетплейсу дополнительное вознаграждение. Приходится постоянно следить за новшествами, рассчитывать новые цены и скидки на товары, чтобы не потерять в деньгах.

Итак, самозанятые могут продавать на Вайлдберриз свои товары и услуги. На площадке легко зарегистрироваться, оформить магазин, получать документы и платить налоги. Налог рассчитывается со всей стоимости товара, без вычета комиссии и стоимости услуг маркетплейса. При продажах физлицам налог составит 4 %. Формировать чеки можно один раз в месяц — до 9 числа после месяца, когда проданы товары.

bk

Ведите учет в удобной онлайн‑бухгалтерии

Добавляйте документы и подгружайте банковскую выписку, а сервис отразит доходы и расходы, предложит проводки, рассчитает налоги и подготовит отчеты.


Учет ИП на маркетплейсах

Маркетплейсы стали почти «мастхэвным» инструментов для предпринимателей: большинство ИП выставляют свои товары на этих электронных площадках, даже имея собственный интернет-магазин или продающие странички в соцсетях. Расскажем, как организовать документооборот и учет при работе на марткетплейсах.

Учет и отчетность при работе с Lamoda

Lamoda — особый маркетплейс, на который не так-то просто попасть. Расскажем о его особенностях и поможем наладить бухучет при торговле на площадке.

Учет и отчетность при работе с Озон (Ozon)

Все больше продавцов размещают свои товары на маркетплейсах — крупных электронных витринах, это самый сильный тренд в области предпринимательства в последние два года. В статье расскажем, как ведут себя покупатели и продавцы маркетплейсов и как настроить учет и отчетность при сотрудничестве с Озоном.

Кассовый разрыв и маркетплейсы

Маркетплейсы — динамично развивающаяся отрасль электронной коммерции. Две трети всех онлайн-продаж в России осуществляются на маркетплейсах. Расскажем, как работать с кассовыми разрывами при сотрудничестве с этими электронными площадками.

Что будет доступно
на 14 дней
Бесплатно на 14 дней
Доступно
 Бесплатная техподдержка
 Автоматические обновления сервиса
 Анализ сделок и долгов клиентов
 Проверка контрагентов
 Выставление и отправка счетов онлайн
 Ведение бухгалтерии
 Распознавание сканированных товарных накладных (до 5 раз)
 Справочно-правовой модуль
 Финансовый анализ
 Курсы по бухучёту для директоров
Недоступно
Отправка отчетов через интернет
Сверки с ПФР и ФНС
Письма в ПФР и ФНС
Подготовка отчетности в ПФР, ФСС, ФНС
По окончании бесплатного периода
возможности будут ограничены, однако данные останутся
и вы сможете продолжить работу после оплаты